Anlage: Wirtschaftsplan 2015 der NürnbergStift Service GmbH

Beilage 6.5.7

Wirtschaftsplan 2015

der

NürnbergStift Service

GmbH

(NSG)

NürnbergStift Service GmbH Vorwort

1. Vorwort

Gemäß § 8 des Gesellschaftsvertrages legt die Geschäftsführung der NürnbergStift Service GmbH (NüStSG) den Wirtschafts- und Finanzplan für das Geschäftsjahr 2015 vor.

Der Erfolgsplan (entspricht der Gewinn- und Verlustrechnung im Jahresabschluss) ist nach den Vorgaben des HGB gegliedert.

NürnbergStift Service GmbH Rechtliche und betriebliche Grundlagen

2. Rechtliche und betriebliche Grundlagen

Die NüStSG ist eine 100%ige Tochter der Stadt Nürnberg.

Die NüStSG erbringt als Kernaufgabe Dienst- und Werkleistungen gegenüber dem NüSt, in eingeschränktem Umfang auch für andere Aufgabenbereiche (z.B. Tiergarten). Die satzungsgemäßen Leistungen reichen von der Durchführung und Erledigung von Aufgaben im Facility-Bereich bis zu Unterstützungsleistungen für die Pflege. Hierzu zählen insbesondere

• Reinigungsdienste,

• hauswirtschaftliche Leistungen,

• Aufgaben des allgemeinen Betriebsdienstes,

• Hauswirtschafts-/Serviceleistungen zur Unterstützung der Pflege,

• sowie der für die Service-GmbH notwendige Verwaltungsbedarf.

Zuständige Organe für die Gesellschaft sind der Geschäftsführer und die Gesellschafterversammlung (§ 4 des Gesellschaftsvertrags). Zum Geschäftsführer der Gesellschaft ist Herr Michael Pflügner bestellt.

Die Personalkostenabrechnung wird von der NüStSG durchgeführt. Zum Teil werden unterstützende Verwaltungsleistungen (z.B. Rechnungswesen, EDV-Unterstützung) von NüSt erbracht. Der Leistungsaustausch zwischen NüSt und der NüStSG ist über einen Dienstleistungsvertrag geregelt. Die von NüSt angemieteten Geschäftsräume der Gesellschaft befinden sich in 90480 Nürnberg, Regensburger Str. 388. NüSt vermietet an die NüStSG darüber hinaus auch Einrichtungs- und Ausstattungsgegenstände. Hierzu wurde zwischen beiden Parteien ein „Raum-/Gerätemietvertrag“ abgeschlossen. Für Mitarbeiter/innen des NüSt, die für die NüStSG tätig sind, besteht ein sog. „Gestellungsvertrag“ zur NüStSG. Dies betrifft insbesondere die Bereiche „Küche“ und „Betriebsdienst“.

3. Erfolgsplan

Planansatz Planansatz Abschluss

2015 2014 2013

Lfd. Nr. EUR EUR EUR EUR EUR EUR

1. Umsatzerlöse 4.308.840,00 4.198.791,59 4.305.220,76

2. Sonstige betriebliche Erträge 7.000,00 4.315.840,00 15.000,00 4.213.791,59 29.721,63 4.334.942,39

3. Materialaufwand

a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe 1.186.432,00 1.225.212,79 1.247.797,31 b) Aufwendungen für bezogene Leistungen 768.602,00 1.955.034,00 709.800,00 1.935.012,79 768.590,17 2.016.387,48

4. Personalaufwand

a) Löhne und Gehälter 1.435.551,00 1.390.906,91 1.396.674,65 b) Soziale Abgaben 292.951,00 1.728.502,00 280.521,73 1.671.428,63 282.684,09 1.679.358,74

5. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen und Vermögens- 19.272,00 12.593,29 17.272,16 gegenstände des Umlaufvermögens

6. Sonstige betriebliche Aufwendungen 604.460,00 585.846,88 614.896,71

7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 200,00 500,00 1.050,62

8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen 50,00 35,00 0,00

9. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 8.722,00 9.375,00 8.077,92

10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 6.200,00 7.000,00 6.015,80

11. Sonstige Steuern 522,00 375,00 504,75

12 Jahresüberschuss/

-fehlbetrag (-) 2.000,00 2.000,00 1.557,37

Die Posten der Erfolgsplanansätze setzen sich im Einzelnen wie folgt zusammen:

Umsatzerlöse (Erfolgsplan-Posten 1)

Planansatz Planansatz Abschluss Fibu- 2015 2014 2013 Konto Bezeichnung EUR EUR EUR

491000 Küchenleistungen (ohne MWSt) 2.608.529,24 491002 Küchenleistungen (19 % MWSt) 39.785,55 492000 Reinigungsleistungen (ohne MWSt) 976.596,65 492002 Reinigungsleistungen (19 % MWSt) 41.015,85 493000 Betriebsdienstleistungen (ohne MWSt) 543.833,27 493002 Betriebsdienstleistungen (19 % MWSt) 22.573,13 494000 „pflegeunterstützende“ Leistungen (ohne MWSt) 46.741,62

495002 Erträge Caféteria AHR (19 % MWSt) 26.145,45

insgesamt 4.308.840,00 4.198.791,59 4.305.220,76

Sonstige betriebliche Erträge (Erfolgsplan-Posten 2)

Planansatz Planansatz Abschluss Fibu- 2015 2014 2013 Konto Bezeichnung EUR EUR EUR

445000 Erstattungen von Personalkosten 12.478,46

520000 Erträge Abgang AV n. gefördert 899,99 530000 Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen 155,73 550000 Skonti, Boni, Warenrückvergütungen 323,20 550002 Erträge aus Schadensersätzen 1.095,00 550003 Kleinbeträge 0,00 550093 Sonst. Erträge 19% 567,00 560000 Erträge nachberechneter Leistungen frd. Gj. 447,65 560002 Periodenfremde Erträge, ohne MWSt 13.754,60

insgesamt 7.000,00 15.000,00 29.721,63

Materialaufwand (Erfolgsplan-Posten 3)

Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe (Erfolgsplan-Posten 3 a)

Planansatz Planansatz Abschluss Fibu- 2015 2014 2013 Konto Bezeichnung EUR EUR EUR

65000x Lebensmittel 1.150.913,55 672000 Gas 1.717,71 680000 Reinigungs- und Desinfektionsmittel 20.261,41 680001 Wäschebeschaffung 2.525,49 680002 Berufs- und Schutzkleidung 15.118,98 680003 Wäschereinigung und -pflege 2.359,86 680004 Haushaltsverbrauchsmaterial 21.877,29 680005 Geschirr, Besteck, ... 14.862,74 680006 Treibstoffe und Schmiermittel 7.237,27 680008 Hausschmuck 0,00 680999 Sonstiger Wirtschaftsbedarf 10.923,01

insgesamt 1.186.432,00 1.225.212,79 1.247.797,31

Aufwendungen für bezogene Leistungen (Erfolgsplan-Posten 3 b)

Planansatz Planansatz Abschluss Fibu- 2015 2014 2013 Konto Bezeichnung EUR EUR EUR

681000 Fremdleistungen Küche 595.630,59 681001 Fremdleistungen Gebäudereinigung 48.032,03 681002 Fremdleistungen Wäscherei 7.751,18 681003 Fremdleistungen Betriebsdienst 95.003,97 681004 Recycling 21.499,99 681999 Sonstige Fremdleistungen Wirtschaftsbed. 672,41

insgesamt 768.602,00 709.800,00 768.590,17

Die von NüSt an die NüStSG über Gestellungsvertrag überlassenen Mitarbeiter/innen werden bei der NüStSG unter den Posten „Fremdleistungen Küche, Gebäudereinigung, Betriebsdienst und Service-Pflege“ nachgewiesen.

Ein weiterer Rückgang dieser Kosten ist nicht abzusehen, da in den kommenden Jahren keine Renteneintritte erwartet werden und durch das Auslaufen der Altersteilzeitregelung keine vorzeitigen Verrentungen geplant sind.

Zur Erbringung der angebotenen Leistungen wird von einer Mitarbeiterzahl von 68,2 VK ausgegangen.

Seit dem Jahr 2007 werden nur noch in sehr geringem Umfang pflegeunterstützende Leistungen erbracht. Unter dem Posten „Fremdleistungen Gebäudereinigung“ ist neben den von NüSt gestellten Kräften auch die Glasreinigung, die nicht von der NüStSG in Eigenleistung erbracht und deshalb an Fremdunternehmen vergeben wird, enthalten. Diesen Aufwendungen stehen entsprechende Erträge gegenüber (siehe GuV- Posten 1, im Fibu-Konto 492000 enthalten). Der Posten „Recycling“ enthält die Entsorgung der Speisereste und die Entleerung der Fettabscheider in den beiden Küchen.

Personalaufwand (Erfolgsplan-Posten 4)

Unter dem Posten „Personalaufwand“ werden die Aufwendungen für die Mitarbeiter/innen, die in einem Beschäftigungsverhältnis zur NüStSG stehen, nachgewiesen. Aufwendungen für „Gestellungskräfte“ werden als Fremdleistungen unter dem GuV- Posten 3 b) „Aufwendungen für bezogene Leistungen“ gezeigt. Die NüStSG wendet den Tarifvertrag für das Gebäudereinigerhandwerk in Bayern an.

Löhne und Gehälter (Erfolgsplan-Posten 4 a)

Planansatz Planansatz Abschluss Fibu- 2015 2014 2012 Konto Bezeichnung EUR EUR EUR

608000 Löhne und Gehälter 1.393.597,71 64xxxx Urlaubs-/Überstundenrückstellungen -4.135,62 649001 Arbeits-medizinische Betreuung 7.132,56 649999 Sonstige Personalaufwendungen 80,00

insgesamt 1.435.551,00 1.390.906,91 1.396.674,65

Durch die Tariferhöhung zum 01.01.2015 um 2,58 % ist im Jahr 2015 mit einem höheren Personalaufwand bei der NüStSG zu rechnen. Die schrittweise Ersetzung von ausgeschiedenen NüSt-Gestellungskräften durch NüStSG-eigene Kräfte kann für die nächsten Jahre aufgrund fehlender Verrentungen nur bei unplanmäßigem Renteneintritt eines Gestellungsmitarbeiters erfolgen.

Soziale Abgaben (Erfolgsplan-Posten 4 b)

Planansatz Planansatz Abschluss Fibu- 2015 2014 2013 Konto Bezeichnung EUR EUR EUR

618000 Gesetzliche Sozialabgaben 277.117,33 619000 Unfallversicherung 5.566,76

insgesamt 292.951,00 280.521,73 282.684,09

Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens

und Sachanlagen und Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens (Erfolgs-

plan-Posten 5)

Planansatz Planansatz Abschluss Fibu- 2015 2014 2013 Konto Bezeichnung EUR EUR EUR

75xxxx AfA auf immaterielle Vermögensgegen- 17.272,16 stände und Sachanlagen

insgesamt 19.272,00 12.593,29 17.272,16

Der Berechnung der Abschreibungen liegen die Zahlen der Anlagenbuchhaltung zugrunde, die auf das Jahr 2015 hochgerechnet wurden. Abschreibungen von im Jahr 2015 geplanten Ersatz- bzw. Neubeschaffungen wurden berücksichtigt.

Sonstige betriebliche Aufwendungen (Erfolgsplan-Posten 6)

Planansatz Planansatz Abschluss Fibu- 2015 2014 2013 Konto Bezeichnung EUR EUR EUR

Verwaltungsbedarf: 99.898,00 98.269,88 97.937,76

davon: 682000 Büromaterial 2.000,00 1.800,00 1.889,02 682001 Bücher und Zeitschriften 200,00 250,00 237,73 682002 Nebenkosten des Geldverkehrs 36,00 35,00 35,00 682003 Porto und Postgebühren 420,00 600,00 422,00 682004 Telefon, Fax, DFÜ, Internet 900,00 960,00 876,91 682005 EDV-Verbrauch 0,00 250,00 64,08 682007 Reisekosten, Fahrgelder, Spesen 2.500,00 2.000,00 2.615,91 682008 Personalbeschaffungskosten 94,00 500,00 46,11 682009 Beratungskosten 600,00 1.000,00 600,00 682010 Prüfungskosten 5.100,00 4.000,00 4.070,00 682011 Gerichts- / Anwaltsgebühren 1.500,00 2.000,00 1.585,68 682999 Sonstiger Verwaltungsbedarf 1.873,00 200,00 820,44 683999 Sonstige Fremdleistungen Verwaltung 84.675,00 84.674,88 84.674,88

Mieten/Leasing: 470.025,00 462.252,00 473.476,98

davon: 761000 Miete Räume 334.200,00 334.200,00 334.200,00 763000 Miete Einrichtung und Ausstattung 122.710,00 119.052,00 122.960,51 764000 Miete Fahrzeuge 4.942,00 9.000,00 10.827,12 764001 Leasing Fahrzeuge 8.173,00 0,00 5.489,35

Übrige betriebliche Aufwendungen: 34.537,00 25.325,00 43.481,97

davon: 711003 TÜV /Sonstige Abgaben 208,00 200,00 120,40 712001 Kfz-Versicherung 750,00 0,00 708,86 770007 Pflege EDV-Software 3.000,00 3.250,00 1.639,93 770020 Wartung Fahrzeuge 1.200,00 0,00 1.052,27 771005 Instandhaltung Einrichtung und Ausstattung 4.000,00 4.000,00 3.764,72 771005 Instandhaltung Fahrzeuge 6.500,00 6.000,00 6.659,07 772000 Schadensersätze 1.000,00 0,00 300,00 772001 Sachaufwand der Fort- und Weiterbildung 10.000,00 10.000,00 12.422,92 772999 Sonstige ordentliche Aufwendungen 7.500,00 1.000,00 7.529,15 781999 Periodenfremde Aufwendungen 0,00 500,00 8.905,45

783000 Aufwendungen für Verbandsumlagen 379,00 375,00 379,20

insgesamt 604.460,00 585.846,88 614.896,71

Unter dem Posten „Sonstige Fremdleistungen Verwaltung“ werden insbesondere die von NüSt an die NüStSG verrechneten Verwaltungsleistungen (Geschäftsführung, Rechnungswesen, EDV, ...) ausgewiesen. Zwischen der NüStSG und dem NüSt wurde ein Raum-/Gerätemietvertrag abgeschlossen. Gegenstand dieses Vertrages ist die Vermietung von Betriebs-/Verwaltungsräumen und überlassenen Einrichtungen und Gerätschaften (z.B. Reinigungs- und Küchengeräte).

Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge (Erfolgsplan-Posten 7)

Planansatz Planansatz Abschluss Fibu- 2015 2014 2013 Konto Bezeichnung EUR EUR EUR

51xxxx Zinserträge 1.050,62

insgesamt 200,00 500,00 1.050,62

Zinsen und ähnliche Aufwendungen (Erfolgsplan-Posten 8)

Planansatz Planansatz Abschluss Fibu- 2015 2014 2013 Konto Bezeichnung EUR EUR EUR

722000 Sonstige Zinsen 0,00

insgesamt 50,00 35,00 0,00

Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit (Erfolgsplan-Posten 9)

Planansatz Planansatz Abschluss Fibu- 2015 2014 2013 Konto Bezeichnung EUR EUR EUR

insgesamt 8.722,00 9.375,00 8.077,92

Das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit umfasst das Betriebs- und Finanzergebnis des Unternehmens vor Steuern.

Steuern vom Einkommen und vom Ertrag (Erfolgsplan-Posten 10)

Planansatz Planansatz Abschluss Fibu- 2015 2014 2013 Konto Bezeichnung EUR EUR EUR

710100 Steuern vom Einkommen und Ertrag 6.015,80

insgesamt 6.200,00 7.000,00 6.015,80

Sonstige Steuern (Erfolgsplan-Posten 11)

Planansatz Planansatz Abschluss Fibu- 2015 2014 2013 Konto Bezeichnung EUR EUR EUR

710999 Umsatzsteuer 504,75

insgesamt 522,00 375,00 504,75

Jahresüberschuss/-fehlbetrag (-) (Erfolgsplan-Posten 12)

Planansatz Planansatz Abschluss Fibu- 2015 2014 2013 Konto Bezeichnung EUR EUR EUR

insgesamt 2.000,00 2.000,00 1.557,37

4. Vermögensplan

Im Vermögensplan sind alle voraussehbaren Ausgaben, die sich aus Änderungen des Anlagevermögens ergeben, enthalten.

Vermögensplan 2015:

Ausgaben (Mittelverwendung) EUR Deckungsmittel (Mittelherkunft) EUR

Investitionen 10.000,00 Innenfinanzierung (Abschreibungen) 10.000,00

Da die NüStSG zwar über eine angemessene, aber relativ alte Grundausstattung (z.B. Reinigungsgeräte) verfügt, wird für das Jahr 2015 ein Ansatz für voraussichtliche Ersatzbeschaffungen von Reinigungs- und Werkstattgeräten in Höhe von 10.000,00 EUR vorgesehen.

5. Finanzplan mit Investitionsprogramm

Der fünfjährige Finanzplan 2015 - das erste Planungsjahr ist das laufende Geschäftsjahr (2014) - enthält eine nach Jahren gegliederte Übersicht über die Entwicklung der Ausgaben und Deckungsmittel des Vermögensplanes und eine Übersicht über die geplante Entwicklung der Jahresergebnisse.

5.1. Übersicht über die Entwicklung der Ausgaben und der Deckungsmittel

des Vermögensplans

P l a n a n s ä t z e

Ausgaben 2014 2015 2016 2017 2018

(Mittelverwendung) EUR EUR EUR EUR EUR

Investitionen 10.000,00 10.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00

P l a n a n s ä t z e

Deckungsmittel 2014 2015 2016 2017 2018

(Mittelherkunft) EUR EUR EUR EUR EUR

Innenfinanzierung 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 (z.B. über Abschreibungen, liquide Mittel)

In den Jahren 2016 bis 2018 werden in geringem Umfang weitere Ersatzbeschaffungen geplant.

5.2 Übersicht über die Entwicklung der Jahresüberschüsse oder der Jahres-

fehlbeträge

P l a n a n s ä t z e

2014 2015 2016 2017 2018

EUR EUR EUR EUR EUR

Jahresüberschuss/ 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00

Jahresfehlbetrag (-)