NÜRNBERG
der Stadt Nürnberg
Eckdaten des Jahresabschlusses 2013
Haushaltszahlen 2 2013
st Plan
“OrdentlicheErträge 1.613 Mio.€ 1513Mo.E 1aBamo.e
“ Ordentliche Aufwendungen | 1,579Mio.€ 1482Mo.E |
1.443 Mio. €
"Jahresüberschuss 1699 Mio.E 1560Mio.|€
Steurertige — 810,4Mio.E | 788,2Mio.€ | 747,9 Mio.€
__ Schuldentilgung bzw. er
Nettoneuverschuldung Schuktentigung Nettoneuverschuldung 14,23 Mio. € 12,31 Mio. € 2,7 Nio.€
“Investitionen brutto” 160,58Mio.€ | 171,54Mio.E | 165,62 Mio. €
davon städtische Mittel 75,77 Mio.€ 94,90 Mio. € 54,34 Mio.€ |
Kennzahlen
EIEE TOT NN 2Y. u
(ordentliche Erträgelordentliche Aufwen- 102,16 % 102,07 %
dungen)
Steuerquote 50,23%
52,44% (Steuererträge/ordentliche Erträge)
a 1711077
(Personalaufwand/ordentliche Aufwendun- | 34,65 % 33,55 31,73% gen)
Zinslastwie — T
(Zinsaufwendungen/ordentliche Aufwen- 2,86% 3,54% 341%
dungen)
Impressum
Herausgeber: Stadt Nürnberg Stadtkämmerei Theresienstr. 7 90403 Nürnberg Foto: Stadt Nürnberg
unserer Grundstücke, die uns zu diesem neuen
Vorwort
realistischen Wert, verholfen hat.
Der Jahresabschluss 2013 Last but not least konnten Ein erfreulicher Abschluss wir bereits zu Jahresende erfreuliche Botschaften in Sachen Nettotilgung vermelden. Auch im Jahr 2013 ist es zum zweiten Mal in Folge trotz der immensen Investitionsanstrengungen gelungen, Liebe Mitbürgerinnen und Mitbürger, unsere langjährige Neuverschuldung in eine leichte sehr geehrte Mitglieder des ehrenamtlichen Stadt- Tilgung umzuwandeln. Mit 14,23 Mio. € im Kemrates, haushalt bzw. 1,9 Mio. € mit den steuerfinanzierten liebe Leserinnen und Leser, Eigenbetrieben konnten wir einen kleinen Schritt zur Schuldenreduzierung der Stadt beschreiten. in Ihren Händen halten Sie den Jahresabschluss 2013, der erstmals im neuen Design gehalten ist, ‚Aber zurück zur Zweideutigkeit des Titels: das Sie bereits vom Haushaltsplan 2014 kennen. Obwohl der Bericht optisch einen Aufbruch dar- Neben einem einheitlichen Auftritt soll damit vor stellt, ist er neben seinem originären Zweck als allem die Lesbarkeit erhöht werden. Aus diesem Jahresabschluss auch ein Abschluss in anderer Grund haben wir die bekannten Tabellen mit den Hinsicht. Er stellt die letzte Ergebnisrechnung dar, wichtigen Ertrags- und Aufwandskonten aus dem die noch nicht als Produkthaushalt geplant wurde. Haushaltsplan und den Eckdaten ab diesem Jahr Für Sie als Leser hat sich der Wandel jedoch beauch im Jahresabschluss abgedruckt. So sollte reits mit diesem Jahresabschluss vollzogen. In das Nachvollziehen der Istwerte zukünftig leichter Zukunft werden wir nun vor allem daran arbeiten, fallen. noch einige ‚weiße Flecken“, die sich durch die Umstellung, wie beispielsweise im Investitionsbe- Ich habe das Vorwort unter das Motto „ein erfreulireich ergeben haben, wieder mit vergleichbaren cher Abschluss“ gestellt. Das ist durchaus zwei- Zahlen zu füllen. deutig zu verstehen. Erfreulich sind dabei zunächst die Zahlen, hier ganz besonders das positive Jah- Ich wünsche Ihnen viel Spaß und viele neue Erresergebnis von knapp 17 Mio. €, mit dem wir kenntnisse bei der Lektüre. unseren Planwert leicht übertroffen haben.
Nürnberg, im Juni 2014
Eine wirklich fundamentale Änderung hat unser
Eigenkapital erfahren. Seit dem letztjährigen Abschluss hat es sich erhöht. Zurückzuführen ist diese außergewöhnliche Entwicklung auf eine im Rahmen der Bearbeitung einer Prüfungsfeststellung des Bayerischen Kommunalen Prüfungsver- Harald Riedel Stadtkämmerer bands durchgeführte Neubewertung von rd. 3.000
Anschaffungskosten recherchiert bzw. diese, weil die Anschaffung vor 1945 erfolgt war, nicht angesetzt werden
Jahresergebnis und Bilanz
konnten, wurde eine den Regelungen der Bewertungsrichtlinie Bayern entsprechende Ersatzbewertung vorgenommen. Insgesamt erhöhte sich der Wert des Grundstücksbestands abzüglich der ebenfalls korrigierten Sonderpos- Jahresergebnis ten um 545,85 Mio. €. Im gleichen Zug erhöhte sich das Basiskapital um diesen Betrag, das entspricht einer Steigerung um 547%. Das Jahresergebnis 2013 fiel mit knapp 17 Mio. € etwas über Plan aus und erreicht damit fast wieder die 19 Mio. € In 2013 erfolgten zudem noch weitere nachträgliche Überschuss des Jahres 2012. Der Überschuss wird im Aktivierungen an Investitionszuschüssen für Kindertages- Rahmen der Ergebnisverwendung der Ergebnisrücklage stätten freier Träger. Hieraus erhöhte sich das Basiskapital zugeführt (bereinigt um Kostendecker/nichtrechtsfähige im Vergleich zu 2012 um 0,89 Mio. €. In der Folge sind Stiftungen). Jedoch höhere Abschreibungen zu erwarten.
„16,99 „15,60 . 19,18 (Überschuss) (Überschuss) (Überschuss)
Die Ergebnisrücklage beträgt nach Ergebnisverwendung: 118,18 Mio. € Mio. € (2012: 101,73 Mio. €). Die Ergebnisrücklage dient dem Ausgleich künftiger Jahresfehlbeträge.
650,76 118,90
Das Basiskapital beläuft sich nun auf 650,76 Mio. €, Gemäß $ 93 Abs. 3 KommHV-Doppik ist grundsätzlich eine erfolgsneutrale Korrektur des Basiskapitals nicht mehr vorgesehen. In begründeten Ausnahmefällen wird jedoch Die folgende Darstellung veranschaulicht die Entwicklung eine Korrektur zur Eröffnungsbilanz vom 01.01.2005 der Jahresergebnisse und der Ergebnisrücklage seit 2005. erfolgsneutral vorgenommen. 2013 konnte der erste Teil der vom BKPV geforderten Bestandsüberprüfung der städtischen Grundstücke abgeschlossen werden. Mit Hilfe der Firma Rödi & Partner wurden 2.998 Flurstücke überprüft und größtenteils neu bewertet - die bisherigen, aus der Vermögensrechnung übernommenen Werte stellten sich größtenteils als falsch heraus. Grundlage für die Revision des Bestands war die Recherche der archivierten Bestandsdaten des Liegenschaftsamtes, die anschließend mit den Daten des Allgemeinen Liegenschaftsbuchs (ALB), dem Grundbuch und den aktuellen Luftbildern abgeglichen wurden. Grundsätzlich wurden die aus den Kaufverträgen entnommenen Kaufpreise angesetzt - nur die Nebenkosten wurden pauschaliert. In den Fällen, in denen keine
Abb. 1: Entwicklung der Jahresergebnisse und der Ergebnisrücklage seit 2005
& € nenoilliM 118 80 69 65 wJahreserg&ebnis 56 62 64
0 43 49
Ergebnisrücklage
16 18 17 20. 3
Die Passivseite der Bilanz stellt sich 2013 wie in Abb. 2 veranschaulicht dar. Aufgrund der Revision und Neubewertung der Grundstücke zeigt sich die Eigenkapitalaustattung der Stadt Nürnberg wesentlich freundlicher als bisher. Die Eigenkapitalquote stieg von 5,00 % auf 16,78 % (ohne Stiftungskapital).
Auch mit dieser Eigenkapitalquote bewegt sich Nürnberg aufgrund der unterschiedlichen kommunalen Rechnungslegungsvorschriften in den verschiedenen Bundesländern noch eher im unteren Bereich von Städten vergleichbarer Größenordnung. Die hoch verschuldete Stadt Essen hatte 2012 eine Eigenkapitalquote von 12,77%, Leipzig hingegen 45,75% und Stuttgart 81,03%. Am unteren Ende der Skala rangiert beispielsweise Wuppertal mit 1,03%.
> 3-1 F n : Passivseite der Bilanz 2013
€ nenoilliM 5.000 ;
\ |
| Passiva 31.12.2013
4.500 ——— Weitere Verbindlichkeiten und passive Rech-
nungsabgrenzung
4.000 |
Verbindlichkeiten aus Krediten
3.500 |
\
3.000 ı ı
! 2.500 —— Rückstellungen
2.000 |
|
|
1,500 !
|
Sonderposten
1.000
Eiaenkanital nichtrechtsfähiae Stiftungen Ergebnisrücklage
500 | Eigenkapital Stadt | Basiskapital Stadt
|
0 = Verlustvortrag Gebührenhaushalte
Werte AKTIVA Werte zum 31.12.2013 des Schlussbilanz zum 31.12.2013 NOrEMeS (31.12.2012)
A Anlagevermögen
243.570.782,37 183.770.080,56
1.186.207.445,58 838.584.351,75
1.181.858.392,24 1.009.732.135,36
11.146.155,00 11.044.863,00
676.500.740,86 676.345.371,37 7.091.258,00 7.359.021,00 Maschinen, tec ‚häftsausstattung 79.981.525.12 80.263.224,12
l. Finanzanlagen !
439.274.074,23 443.274.074,23
88.711.273,57 68.736.935,23 3.345.960,C0 4.061.858,70
28.547.254,26 55.584 252,04
29.273.372,87 11.236.490,29
26.397. 812,86 29.818.717,73
510.827,73 571.811,35
- Bankguthaben 94.549.692,40 82.826.423,95 C Aktive Rechnungsabgrenzung
SUMME DER AKTIVA
PASSIVA Werte
Schlussbilanz zum 31.12.2013 “ Vorjahres: (nach Ergebnisverwendung) (81.12.2012)
en een |
rsmsesras maS6m20a52
- Grundstockvermögen der nichtrechtstähigen Stiftungen 10.326.181,29 10.274.473,83 4. Zustiftungen ab 01.01.2005 bei den nichtrechtsfähigen Stiftungen 11.260920.s92095,4.2 11.o61s2.z90290,402
10oTIBA7 1a0anaın
118.181.964,12 588.085.66
706.956.613,58 676.782.297,47 64.082.576,31 68.349 217,96 23.038.189,28 18.268.432,82 42.217.117,08 62.188.278,59 1.364.353.037.99 1.150.267 780,00 1.105.658.038,00 41.747.532,00 42.290.347,80 172.733.130,42 166.497.423,76 10.611.189,00 8.242.183,00
5.367.500,00 5.457.000,00
6.860.581.23 6.761.363,37 718.850,72 745.144.89
28.103.962,09 22.383 939,01
107.901,72 247 401,88 166.929,68 14.285,89 $ 8.323.567,46 6.055.910,39
80.000.009,09 0,00
1.152.774.068,07 1.243.383.888,41 1.127.228 778,44 1216.003.072,8&
sone 2.867.910 8
21.972.906,23 24.512.904,95 3. Verbindlichkei (reditaufnahmen gleichkommen. 54.306.282,37 60.077 851,76 4. Verbindlichkeiten aus Lieferungen aus Leistungen 55.941.619,35 45.111541,12
armen. 1sarzann
ran 10600322062
E Passive Rechnungsabgrenzung 18.530.374,67 14.593.569,62 ME DER PASSIVA 4.513.579.408,63 3.884.317.626,79
Ergebnisrechnung
DerJahresüberschuss beträgt 16.985.987,43 €.
85.987,43
‚Außerordentliches Ergebnis 3.582.125,95 Anteile Kostendecker/ nichtrechtsfähige Stiftungen am ordentlichen Ergebnis a) Bereinigtes „ordentliches“ Jahresergebnis Kernstadt (Überschuss 2UB2n 31142
Werden aus dem gesamten Jahresergebnis das außerordentliche Ergebnis und die Ergebnisse der externen Kostendecker Marktamt und Friedhofsverwaltung sowie der nichtrechtsfähigen Stiftungen heraus gerechnet, ergibt sich ein Überschuss von 21,83 Mio. €.
Die wichtigsten Einflussfaktoren auf das
Jahresergebnis 2013
Im Folgenden werden die wichtigsten Positionen, die durch Abweichungen vom Plan bzw. vom Ist des Vor- Jahres das Jahresergebnis maßgeblich beeinflusst haben, kurz zusammengefasst.
in Mio. € Logik: Ertrmitä Mginues-, Aufwengungen milPi en)
238 4140 379,1
2281 2175 210,0
1806-1830 148,4
74,9 63,3 -56,7
3,9 38,1 38,2
213-1500 16,5
5,1 85,5 730
7162 649 64.01
L S au f e nd S e G L B e I is tungen für Unterkunft/Heizung (KdU) 1105 109,2 108,9 Verlustausgleiche an städtische Töchter inkl. Rück 35 i 3 16, _ 6 36, - 8 stellungen i i ;
8 108 145.4
Forderungen Zuführung Sonst. Rückstellung $ 74 KommHV-
Erstattungszinsen (Gewerbesteuer) 3,5 70 5,2
Damit ergibt sich für den Verlauf der wichtigsten Erträ- auch der Verlauf der Schlüsselzuweisung. Die Bezirksge Gewerbesteuer, Einkommensteueranteil und umlage sank 2013 erstmals seit 2009. Schlüsselzuweisung im Ist das in Abb. 3 dargestellte Bild. Zum Vergleich wird hierbei auch die Entwicklung des Aufwands aus der Bezirksumlage dargestellt. Dabei wird deutlich, dass nicht nur der Verlauf der Gewerbesteuer stark schwankt, sondern in den letzten Jahren
‚Abb. 3: Entwicklung wichtiger Erträge und Aufwendungen des Gesamthaushalts
Sg 450 | 400,58 423,81
a0 380,09 2
379,06 ——— Gewerbesteuer 351,66 353,96
s | 38,71
= 350 | 2
= 297,
250 | j = — Einkommensteueranteil 228,11
200 184,04 202,84 191,18 210,02
| 154,76 15752 este 182,25 u
18 „11840 A
95,75 99,43 102,31 104,98 VEeBT rer, 0 Schlüssetzuweisung
10, ecdarh rnuen"2 - 3 — ,5 9 131,71 145 139,82
so 1 | 0095 917 _ 1 90 1 ,2 0 9 9,77 97,85
| 0 —— _ == Bezirksumlage 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013
Einer Analyse der ordentlichen Erträge und Aufwendungen kommt besondere Bedeutung zu, da bei einer Gegenüberstellung beider Zahlen die Leistungsfähigkeit einer Kommune in Bezug auf die Deckungsfähigkeit ihrer Aufwendungen aus den Erträgen beurteilt werden kann. Die Aufwendungen und Erträge sind dabei um die Finanzerträge und -aufwendungen und außerordentlichen Positionen bereinigt. 2013 sind die ordentlichen Erträge gegenüber 2012 um 8,7 % oder 129,1 Mio. € angestiegen. Die ordentlichen ‚Aufwendungen weisen eine Steigerung von 9,4 % oder 136,0 Mio. € auf.
Erträgen und Aufwendungen ergibt dadurch einen rechnerischen Aufwanddeckungsgrad (ordentliche Erträge / ordentliche Aufwendungen) von 102,16 %.
Im Folgenden werden nun die einzelnen Positionen der Ergebnisrechnung detaillierter betrachtet.
Steuererträge
Auf der folgenden Seite finden Sie eine grafische Dar- Die Steuererträge konnten 2013 gegenüber dem Plan- stellung der Entwicklung der Steuererträge seit 1999. wert um 17,2 Mio. € zulegen und erreichen erstmals Die erste Tabelle zeigt die absoluten Werte der einzeleinen Wert über 800 Mio. € (810,4 Mio. €). nen Steuerarten. Bei einer Indexierung der Werte mit dem Basisjahr 1999 zeigen sich deutliche Unterschie- Der Planwert der Gewerbesteuer konnte im Jahr 2013 de. Danach sind die Steuern insgesamt um 45,7 % erheblich, d.h. um 9,8 Mio. € übertroffen werden. Das gestiegen, etwas überdurchschnittiich dabei die Ge- Ist der Gewerbesteuererträge ist somit auf ein Allzeit- werbesteuer als wichtigster Steuerart, die damit das hoch von 423,8 Mio. € angestiegen. Gegenüber dem eher zurückhaltende Wachstum der Einkommenssteuer Jahr 2012 konnte sogar ein Plus von fast 45 Mio. € kompensiert hat. Obgleich sie von der absoluten Höhe (+11,8%) erzielt werden. für Nürnberg eher nachgeordnete Bedeutung hat, ist die Umsatzsteuer, gemessen am Index, am meisten Auch der Gemeindeanteil an der Einkommensteuer hat gestiegen, gefolgt von der Grundsteuer. sich sowohl gegenüber dem Vorjahr (+ 18 Mio. €, respektive 8,6%) als auch gegenüber der Planung mit plus 10,6 Mio. € deutlich verbessert und erreicht einen ebenfalls neuen Spitzenwert von 228,1 Mio. €.
Bei der Umsatzsteuer wurde der Planwert geringfügig unterschritten, das Vorjahresergebnis aber geringfügig übertroffen. Grund-, Hunde- und Zweitwohnungssteuer bewegen sich weitgehend auf der Höhe der Plan- und Vorjahreswerte.
ee i x 3
-810.415.073,52 -793.223.000,00 -747.908.699,91
ars Pers sans
-423.806.427,71 -414.000.000,00 -379.061.094.78
Gemeindeanteil an der -228.114.409.00 -217.541.000,00 -210.022 456,00
Gemeindsanteil an der Umsatzsteuer -42.346.107,00 -43.521.000,00 -41.860.508,00
Häntefallausgleich P
-2.360.720,00 -2.361.000.00 2.360.720,00
‚Abb. 4: Entwicklung der Steuererträge seit 1999 absolut
Entwicklung der Steuererträge
Absolute Werte in € seit 1999 NURNBERG
800.000.000 > Planwert.
‚800.000.000 vFa„= Staunen (Summe)
700.000.000 Ya N w.Br
‚600.000.000 /
‚500.000.000 SE
400.000.000 Gewerbesteuer
300.000.000
200.000.000 —\ 0,07 Amel Einkommensteuer
Gnncstouer AB 100.000.000
Ina Umsatzsteuer
1989 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2008 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014
Finanzreferat
‚Abb. 5: Entwicklung der Steuererträge seit 1999 indexiert
Entwicklung der Steuererträge
Indexierte Werte seit 1999 NÜRNBERG 190,0 7 Anlel Umeatzsteuer
170,0
160,0
150,0 Grundsteuer Ar Geweeseuer 140,0 Steuern (Summe)
130,0 Anti Einkommensteuer
120,0
110,0
100,0
30,0
80,0
70,04
Pu
80, >—r — Ir - h 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014
Finanzreferat
Zuweisungen, Zuschüsse und sonstige sungen vom Land“ zurückzuführen - die damit ansons- Transfererträge ten noch höher ausgefallen wäre, als auch auf besonders hohe Nachzahlungen aus Vorjahren (rd. 12 Mio. € mehr als im Vorjahr). Der Anstieg bei diesen beiden Positionen korrespondiert mit dem immensen Anstieg Die Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen liegen der Aufwendungen im Rahmen des Ausbaus der Kinum 4,4 % über den Vorjahreswerten. derbetreuung. Bei den „Sonstigen Zuweisungen, Zu- Die Schlüsselzuweisungen fielen 2013 um 17,6 Mio. € schüssen, Spenden" gingen mehr Erträge ein als gehöher aus, als in der Planung abzusehen war - damit plant, da diese Positionen schlecht planbar sind - jeliegen sie 32,2 Mio. € über dem Wert von 2012. Eine doch 0,8 Mio. € weniger als 2012. Bei den übrigen verlässliche Prognose ist hier grundsätzlich schwierig. Positionen haben sich keine nennenswerten Abwei- Die Zuweisungen vom Land aus der Grunderwerbsteu- chungen zum Plan und zum Vorjahr ergeben. er sind im Vergleich zum Vorjahr, insb. aber im Vergleich zum Plan etwas höher ausgefallen (1,4 Mio. € bzw. 4,2 Mio. € mehr). Ahnliches gilt für die Zuweisungen vom Land, die insb. die Zuweisungen nach BayKiBiG für die Kindertagesstätten freier Träger, sowie den Kfz-Steueranteil und die OPNV-Zuweisung enthalten (0,7 Mio. € mehr als 2012 bzw. 6,1 Mio. € mehr als im Plan). Die eklatanteste Abweichung ist bei den Zuweisungen für den Schulbetrieb/Beförderung zu verzeichnen, hier gingen 12,3 Mio. € mehr als geplant und damit 18,8 Mio. € mehr als 2012 ein. Dies ist zum Einen auf saldoneutrale Umgliederungen aus der allgemeinen Position „Zuwei-
B B B
ige sungen us z 412.040. 303,52 -364.030.892,00 362.435 744.67
Zuweisungen Land F am Men rare (EFSatm-iElriseantlzeistungsausgleich) -19.538.230,00 -18.341.000,00 -18.848.431.00
Zuw v. Land a (Belastungsausgl. Hartz IV) -12.990.985,00 -15.000.000,00 -16.749.482,00
Zuweisungen für Schulbetrieb/
Sonstige Zuweisungen, Zuschüsse, 7 14.865.149,19 -8.242.900,00 p15.551.091.11
Sonstige Transfererträge 4.741. 588,33 -5.072.700,00 5.597 069,36
tungsträgern avE -845.535,22 -886 100,00 -1.159.330,67
‚Kostenbeitr./Aufwen ersatz/
S L o e z i i s a t l u l n e g i e s n t u v n o gs n t rägern iE ‚633.273,36 87.200,00 RE "784.632,26
Leistungsentgelte
Die Leistungsentgelte unterscheidet man in öffentlichrechtlich und privatrechtlich erhobene Entgelte. Die Leistungsentgelte fielen etwas höher aus als geplant, blieben jedoch leicht unter dem Wert von 2012. Nennenswerte Abweichungen ergaben sich bei den Verwaltungsgebühren, die plangemäß gegenüber 2012 um 2,1 Mio. € zurückgingen. Bei Eintrittsgeldern und Bestattungsgebühren wurde 2013 letztmalig ein rechnerischer Ausgleich der Kostendecker bzw. Plafonierten über erhöhte Planwerte vorgenommen. Bei den privatrechtlichen Leistungsentgelten fällt insb. der Anstieg der Miet- und Pachterträge auf (1,3 Mio. € mehr als im Plan, 0,9 Mio. € mehr als 2012) .
Ist 2013 Plan 2013
je: € € istungsentgelte -97.555.564,70 -95.701.450,28 -97.764.632,25
-56.287.949,18 -58.921.181,63 -58.390.193,69 Verwaltungsgebühren -17.323.590,80 -17.312.408,73 -19.452.926,46
‚Gebühren für öffentlichrechti Nutzungen -17.103.095,59 -17.904. 931,35 -16.367.170,26 Bestattungsgebühren öffentlich- 2BT5.884.79 Eahesne) 281032053 rechtlich Ka Be = W öf o f h . n -r e / ch V t e l r pflegungsgebühren -4.132.942.46 -4.008.000.00 -3.896.828,50
Eintrittsgelder (öffentlich-rechtlich) -8.806.410,55 -10.109.852,00 -9.727 701,73
Elternentgelie Ganztagesbetreuuing 51.090,00 40.000,00 48.590,00 SEnotngsetlitgee öffentlich-rechtliche -5.994.954.99 -5.106.800.45 5.086.55171
Privatrechtliche Leistungsentgelte -41.267.615,62 -36.770.238,65 -39.374.528,56
Erträge aus Verkauf privatrechtlich -3.673.355,17 -3.817.900,00 -4.148.592,84
Miet- und Pachterträge -17.111.683,97 -15.800.484,00 -16.202.411,73 Erbbauzinsen 2.986 756,36 -2.363.800,00 -2.608.065,86
Ersatzleistungen -2.085.406,22 -1.295 690,00 -1.727 769,33
Privatrechtliche Eintrittsgelder -1.625.982,56 -1.229.500,00 -1.282.999,63
Privatrechtliche Teilnehmerbeiträge -5.185.769,87 -4.625.061,00 -5.021.065,71 Sonstige privatrechtl Leistungsent -3.116.908.05 -2.213.300,00 -2.752 413,38
Sonstige privatrechtliche Entgelte -5.511.747,32 -5.423 783,65 -5,531 220,08
Kostenerstattungen und Umlagen
Die Kostenerstattungen und Kostenumlagen stiegen 2013 gegenüber 2012 um 14 %, bleiben jedoch 2% unter den Planwerten. Der Anstieg gegenüber dem Vorjahr ist insbesondere auf zwei Positionen zurückzuführen: « Inden Erstattungen vom Bund sind neben den Erstattungen für die Kosten der Unterkunft insb. die Erstattungen für die Grundsicherung im Alter und bei Erwerbsminderung enthalten. Diese stiegen im Vergleich zu 2012 um 17,24 Mio. auf 32,83 Mio. €. ® Auch die Erstattungen vom Freistaat Bayern steigen im Vergleich zum Vorjahr um 2,6 Mio. €, im Vergleich zum Plan sogar um 3,7 Mio. €. Dies ist im Wesentlichen auf den Anstieg der der Erstattungen für Leistungen nach dem Asylbewerberleistungsgesetz (ca. 1,2 Mio. € gegenüber dem Vorjahr) zurückzuführeDnie.se Leistungen stellen Aufwand im Transferleistungsbereich dar und werden in voller Höhe vom Freistaat erstattet.
€ € € Kostenerstattungen und Umlagen -161.967.249.23 -158.637.000,42 -142.347.906,17 Erstättungen vom Bund -71.140.559.87 «72.867 250,00 -54.928 811,097 Erstattungen vom Land -16.663.917.73 -12.965.020,00 -14.074.62734
Erstattungen Bezirk (Sozialleistungen -12.365.758,10 -10.986.900,00 -11.349.928,65
Erstattungen vom NürnbergStift -317.754,94 -265.000,09 -303.592.24 Erstattungen vom ASN 664 725.08 -658.000,00 -648.213,06 Erstattungen vom Klinikum -6.875.344,19 -9.860.601.00 -6.738.457.02 Erstattungen von SUN -1.647.605,64 -1.774.050,00 -1.542 604,86 Erstattungen von NürnbergBad -511.248,43 -20.900,00 -186.989,96 Erstattungen vom FSN -109.931.,60 21.000,00 -119.259,87 Erstattungen von SR -2.392.439,30 -1.658.800,00 -2648 616.41 VKE Eigenbetriebe -7.848.600,00 -7.948.800,00 -8:527 900,00 Erstatt. priv. Unternehmen und u.a -9.975.865.35 8.930. 318,42 -10.117.721,79 Erstattungen vom Staatstheater ra „808 596,00 701.549.88 ‚Nürnberg
Sonstige ordentliche Erträge
Die ertragswirksame Auflösung von Sonderposten, insbesondere von Zuschüssen aus vorvergangenen Jahren sind gegenüber 2012 und der Planung gestiegen. Gründe sind hier die steigenden Investitionen, die wiederum zu höheren Abschreibungen führen. Diese korrelieren mit der Höhe der Auflösung der Sonderposten für erhaltene Investitionszuwendungen. Die sonstigen ordentlichen Erträge sinken um 3,1 Mio. € gegenüber dem Vorjahr, insb. bei den Verzugs- und Beitreibungsentgelten und bei der Konzessionsabgabe, sowie bei der Neutralisierung der Zahlungen aus Aufwandsrückstellungen (jeweils rd. 1 Mio. €). Letztere Position war mangels valider Werte nicht geplant. Bei den Erträgen aus Ausgleichszahlungen (Umlegungsverfahren) konnten 1,2 Mio. € mehr als 2012 erzielt werden. Unter der Rubrik „Sonstiges“ befinden sich insb. die Erträge aus dem Abgang von Vermögensgegenständen (rd. 5,2 Mio. €) sowie die Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen (ca. 9,2 Mio. €). Diese werden mangels verlässlicher Planwerte nicht geplant.
Ist 2012
€ € €
Auflösung Sonderposten -43.754.179,97 40.834.140,89 43.428.591,01
Sonstige ordentliche Erträge 78.164 843,79 45.440.083,00 -79.989.365,48
Ordnungsrechtliche Erträge (Bußgelder) -107.438,79 -163.700,00 -142.357,93 Verzugs- und Beitreibungsentgelte -2.783.885,22 -2.220.000,00 -3.774.041,89
- -410.234,88 -900.000,00 -462.260.20
t E e r n t , r . G G e e w w ä ä h h r r v . e v r . t B r ü ä r g g e s u c s h w af -
Erträge aus Ausgleichszahl- -1.206.059,29 -200.900,00 -1.519,09 ungen
Konzessionsabgabe 39.822. 592,18 -41.000.000.00 -40.873. 753,83
‚Aktivierte Bauzeitzinsen -824.788,26 -232.400,00 98.027,92
Zahlungen Aufwands- -15.167.885,11 -16.258.979,71
15.861. 962,06 73.893,00 -18.078.434,00
Aktivierte Eigenleistungen 6.266 587,79 -9.118.800,00 4.080. 136,72
Honorare -8.288.587.79 -9.118,800,00 -4.080.136,72
Personal- und Versorgungsaufwendungen stockungsbetrag berücksichtigt, so dass die Auflösung weniger hoch ausfiel. Die Personal- und Versorgungsaufwendungen steigen insgesamt um 18,1 Mio. € oder 3,7 %. Die Zuführungen zu den Pensionsrückstellungen fielen 2013 insgesamt sehr hoch aus, da hier die Besol- Bei den Beamtenbezügen sind 5,1 Mio. € aus Aus- dungserhöhungen für die Jahre 2013 und 2012, insgegleichsansprüchen von Feuerwehrbeamten aus der samt 5,6 % - zu berücksichtigen waren, und damit die EU-Arbeitzeitsrichtlinie enthalten, das entspricht fast Rückstellungen um 44,6 Mio. € anzuheben waren. Bei exakt der Abweichung zur Planung. Gegenüber dem der Zuführung zu Pensionsrückstellungen für Aktive Vorjahr wurden, auch aufgrund dieses Sondereffekts kommt hinzu, dass Ruhestandsversetzungen erstmals sowie der allgemeinen Besoldungserhöhungen 8,9 Mio. nicht durch Auflösung der Rückstellung im Aktivbereich € mehr aufgewendet. Bei den Besoldungen für Lehrer abgebildet wurden, was bisher zu einem verminderten, sowie den Vergütungen für Arbeitnehmer wurde der da saldierten Zuführungsbetrag führte. Um diesen Be- Planansatz fast exakt eingehalten; ggü. dem Vorjahr trag fallen dafür die Zuführungen bei den Versorgungsbeträgt die Steigerung 4,0 Mio. € bzw. 9,0 Mio. €. empfängern geringer aus als bisher.
In der Position „sonstige Rückstellungen für Aktive“ Das gleiche Prinzip gilt für die Zuführung zu den Beihilwerden die Rückstellungen für Altersteilzeit abgebildet. ferückstellungen. Unter Berücksichtigung der Verschie- Da zunehmend Verträge auslaufen und Neuverträge bungen zwischen Personal- und Versorgungsaufwenaufgrund veränderter Konditionen kaum noch abge- dungen haben sich die Rückstellungen gegenüber dem schlossen werden, ist im Saldo mit einer vermehrten Vorjahr um 6,7 Mio. € erhöht. Auflösung zu rechnen. 2013 jedoch wurden aufgrund der Änderung der Berechnungssoftware erstmalig Ar- Die Versorgungszahlungen stiegen aufgrund von Bebeitgeberbeiträge zur Sozialversicherung für den Auf- soldungserhöhungen um 3,5 Mio. € gegenüber dem Vorjahr.
= BEE
€ € €
ei Due Versaute 541.634.802,62 491.302.899,17 453.089.923,74
Personalaufwendungen 447.015.394,93 388.785.680,17 365.263.053,82
Bezüge Beamte 74.423.883.21 69.216.243,20 65.543 713,94
Bezüge Beamte-Lehrkräfte 66.571.900,77 66.467 211,86 62.604 755,47
Vergütungen Arbeitnehmer 180 823.201,38 180.630 341.46 171.782.097,08
Weitere Vergütungen 11671817,08 12511. 815,08 11.848.226,34
Sonstige Rückstellungen für Aktive -882.014,35 -2.452 200,00 -9,681 850,74
Beiträge Versorgungskassen 14.523 124,94 14.120.572,00 15.617.186,89
ES Sr NeBiener 38.085.716,94 38.215.296,00 37.122.036.61
Beihilfen für Aktive 8.944.194,05 8.435.000,00. 8.149 291.22
EL KSONPPnBlansrücketehung 49.383.505.00 1.506.800,00. 151334091
Zuf/Aufl Beihilferückstellung Aktive 3.469.965.00 ‚84.700,00 854.216,00
Versorgungsaufwendungen 94.619.407,69 102.517.219,00 87.836.869,92
Neutralisation Versorgung/Beihilfen -90.538.918,89 89.636 592,00 -87.058,577.78
Versorgung Beamte und Lehrkräfte 72234.611,33 71.201 753,00 68.734.951.42 Versorgung Arbeitnehmer 10.297.030,01 11.713.357.00 10.685 582,86 Beihilfen für Versorgungsempfänger 11.884.535,35 11.362.500.00 11.880 709,55
en OHR 75.780.409,72 85.023 151,00 71.459.683,32
ZSINDE AN, BAllSFerUcHBt 14.981 .738.17 12.843.050,00 12.134.520,55
Versorgung
Hier wurde bereits auf die neue, ab 01.01.2014 gültige Gliederung in Personal- und Versorgungsaufwendungen abgestellt, in der Ergebnisrechnung wird letztmalig die bisherige Gliederung in Aktiv- und Passivpersonalaufwendungen beibehalten. Aus der neuen Logik ergeben sich auch Differenzen bei den sonstigen ordentlichen Aufwendungen.
Abb. 6 zeigt die Entwicklung der Zuführungen zu Alters- 2012 berücksichtigt, so dass die Zuführungen im Jahr teilzeit- und Pensionsrückstellungen. Diese sind durch 2012 relativ moderat ausfallen. Bei den Zuführungen zur externe Faktoren (gesetzliche Regelungen, Zeitpunkt des Altersteilzeitrückstellung wird 2012 der Rückgang auf- Beschlusses von Besoldungserhöhungen) starken grund der Änderungen der gesetzlichenitarifvertraglichen Schwankungen unterworfen. So wurde die Besoldungs- Rahmenbedingungen seit dem Jahr 2010 sehr deutlich. erhöhung 2012 bereits in den Zuführungen des Jahres- Auf der Zeitstrahlachse wird zusätzlich die Entwicklung abschlusses 2011, diejenige für das Jahr 2013 mangels der Beschäftigtenbezüge als Referenzwert abgebildet. Beschlussfassung jedoch noch nicht in den Zuführungen
‚Abb. 6: Entwicklung der Zuführungen zu Altersteilzeit- und Pensionsrückstellungen
150 | €.oiM ni | | —— Zuführung Pensionsrückstellungen
| 125
Zuführung Altersteilzeitrückstellungen ! {
| zuara2ıs079 | zuasıaosaoı | ausanama | zuasar.aauns | 3orsaanaes | 217.243 | 29680581554 | 300.792839,61 | 331.52540241 | Ist 2005. Ist 2008. Ist 2007 Ist 2008. Ist 2008 Ist2010 staat | i2orz 1a |
Sachaufwendungen und
Abschreibungen
Die Sachaufwendungen insgesamt steigen gegenüber dem Vorjahr um 8,92 %,, d.h. um 17,3 Mio. €. Der Planwert wurde nur geringfügig, d.h. um 1,1 Mio. € überschritten. Die Aufwendungen für Strom, Gas, Wasser etc. steigen, insb. bei Betriebsstrom und Fernwärme, um 3,4 Mio. € gegenüber dem Vorjahr und der Planung - hier schlägt die EEG-Umlage zu Buche. Bei der Position „Gebäudeunterhalt und -technik“ hingegen wurden die Ansätze bei Weitem nicht ausgeschöpft, da geplante Maßnahmen nicht 2013 realisiert werden konnten und damit sich der Mittelabfluss über zu bildende Haushaltsreste ins Folgejahr verlagert. Gegenüber 2012 ist jedoch eine deutliche Steigerung (3,8 Mio. €) zu verzeichnen. Die Position „Erstattungen an Dritte‘ beinhaltet 58,7 Mio. € für den Servicebetrieb Öffentlicher Raum zur Finanzierung des operativen Betriebs im Bereich des „Grau- und Grün“-Infrastrukturvermögens der Stadt. Diese Position steigt gegenüber 2012 um 7,9 Mio. €, entsprechend 15,5 %, aufgrund von Kostensteigerungen in den Bereichen Personal, Unterhaltskosten Straßenbegleitgrün und Treibstoffen.
In Folge des hohen Investitionsniveaus steigen die Abschreibungen weiter an auf nunmehr 94,3 Mio. €, das ist ein Plus gegenüber dem Vorjahr von 5,6 %.
Unter Sonstiges‘ ist die Zuführung zur Instandhaltungsrückstellung“ enthalten, die mangels valider Werte nicht geplant wird.
210.412.536,60 209.345.681,34 193.149.873,47
5.428.978,97 5.543.240,00 5.276 666.39
21.604.947,37 18.180.383,34 18.215.783,23
28.640.478,35 37.084.093,00 24.803.270,17
uancsım Br ara
25.352.995,95 26 785.020,00 25.237 549,33
11.351.395.26 11.208 900,00 10.979 508,13
95011189.83 95.629.235.00 82858.002,02
[so | 18.727 948,27 9.811.900,00 17.177 311,32
aan b250000000 mranez
Transferaufwendungen steigt um 4,0 Mio. € oder 9,0 %. Dies ist durch Mehraufwendungen bei der Grundsicherung begründet. Die Transferaufwendungen sind zu unterscheiden in Sozialtransferaufwendungen und weitere Transferauf- Die Hilfen zur Pflege erhöhen sich um 15,7 % auf nunwendungen. mehr 6,8 Mio. €. Aufgrund der demographischen Entwicklung sowie der Zunahme der an Demenz erkrankten Personen ist weiter mit einem Anstieg der Pflegebedürftigen zu rechnen. Dies spiegelt sich auch in der Kostenentwicklung wider. Bei Asylbewerberleistungen sind gegenüber dem Vorjahr 18,6 % mehr Mittel aufgewendet worden. Dies ist sowohl auf die Steigerung von Fallzahlen als auch von Bezirksumlage Fallkosten, insbesondere für Leistungen für Krankheit, Schwangerschaft und Geburt, zurückzuführen. Die Die Sozialtransferaufwendungen umtassen dabei die erbrachten Leistungen werden jedoch in voller Höhe klassischen Sozialleistungen, die die Stadt selbst zu vom Land erstattet. tragen hat, wie beispielsweise die Kosten der Unterkunft im SGB II oder die Familien- und Jugendhilfen. Auch die Kosten der Unterkunft und Heizung beim Hinzu kommen die Zuschüsse an soziale Einrichtun- Arbeitslosengeld II stiegen gegenüber dem Vorjahr um gen, insbesondere an die freien Träger der Kinderta- 2,8 % und übertrafen die Planung, die noch von einem gesstätten. Diese Teilmenge der Transferaufwendun- Rückgang der Kosten ausging, um 5,8 Mio. €. gen mit einem Volumen von 365 Mio. € repräsentiert ca. ein Viertel der gesamten ordentlichen Aufwendun- Die Bezirksumlage sank gegenüber 2012 um 3,9% auf gen. Gedanklich hinzu addieren sollte man an dieser 139,8 Mio. € - erstmals ein Rückgang seit 2009. Stelle noch die Bezirksumlage, die aufgrund der Aufgabenschwerpunkte des Bezirks im Wesentlichen eben- Weitere Transferaufwendungen falls aus Sozialausgaben besteht. Zusammen stellen Die Zuweisungen und Zuschüsse beinhalten ca. 34 diese Positionen mit insgesamt 505 Mio. € ca. ein Drit- Mio. € an weiteren Zuschüssen, die aus gesetzlichen tel der Gesamtausgaben des Nürnberger Stadthaus- oder rechtlichen Verpflichtungen entstehen, z.B. an das halts dar. Staatstheater (17,8 Mio. €), das Germanische Natio- Die weiteren Transferaufwendungen mit 149 Mio. € nalmuseum oder die Nürnberger Symphoniker. Ferner (ohne Bezirksumlage) beinhalten sonstige Ausgleichs- ist mit ca. 8,6 Mio. € die Krankenhausumlage enthalten. zahlungen. Diese sind z.B. die Gewerbesteuerumlage, Verlustausgleiche an städtische Töchter und Eigenbe- In der Position „Verlustausgleiche Eigenbetriebe, triebe, weitere Zuschüsse aufgrund gesetzlicher und verbundene Unternehmen“ sind die für das Jahr 2013 sozialer Verpflichtungen, die allerdings nicht den Sozi- gezahlten Verlustausgleiche an NüBad, FSN und SUN, albereich betreffen, sowie Zuweisungen an das Land sowie die Auszahlung der in Vorjahren zurückgestellten u.a. im Rahmen der Krankenhausumlage. In der tabel- Verluste von NOA, StWN, und noris inklusion enthalten. Unter den sonstigen ordentlichen Erträgen ist die entlarischen Darstellung beinhaltet dieser Block auch die oben angesprochene Bezirksumlage. sprechende Neutralisation der Ergebnisrechnung zu finden. Auch die Bareinlage aus dem Konsortialvertrag Flughafen i. H. v. 3,75 Mio. € fällt in diese Position. Sozialtransferaufwendungen mit Bezirksumlage Die Zuschüsse an soziale Einrichtungen (gesetzlich) Unter den Zuführungen zu Rückstellungen sind insbestiegen im Vergleich zum Vorjahr erneut stark um 12,6 sondere die Rückstellungen für Verluste der städti- % auf 80,7 Mio. €. Hintergrund ist hier wie in den Vor- schen Töchter enthalten. Für die Städtischen Werke jahren insbesondere der anhaltende Platzausbau bei Nürnberg GmbH wurde 2013 eine Rückstellung für zu übernehmende Verluste von 5,1 Mio. € gebildet, für die Kinderhorten und Kinderkrippen freier Träger. Bei den Familien- und Jugendhilfen beträgt die Steige- noris Inklusion gemeinnützige GmbH (vormals: Werkstatt für Behinderte der Stadt Nürnberg gGmbH) 0,5 rungsrate 3,6 % auf nunmehr 67,0 Mio. €. Sie ist im Mio. €. Wesentlichen begründet durch steigende Belegungstage und höhere Tagessätze bei der Heimunterbringung. Für den Flughafen wurde die bereits 2012 gebildete Rückstellung für erwartete Kapitalzuführungsbedarfe Die Position Hilfe zum Lebensunterhalt und Grundsicherung im Alter und bei Erwerbsminderung (SGB XII) von 15,1 Mio. € auf 20,5 Mio. € aufgestockt.
Für die NOA wurde eine Rückstellung für erwartete Verluste i. H. v. 2,0 Mio. € gebildet - seit 2013 erfolgt die grundsätzliche Finanzierung der NOA durch einzelne Zuschüsse aus dem städtischen Haushalt - bei den 2,0 Mio. € handelt es sich um die darüber hinaus entstandenen Verluste.
en au a
mus mm mama
sn.urarn.e serasra00 ramn17a00
Transferaufwendungen Sozialbe-
Z(usGchelilss e NanE HsoRz.G EEiRn)r ichtungen 80.670.997.20 81.538 900,00. 71.669.521.60
uasanssr 1a0soacn00 a2
Zuschüsse an soziale Einrichtungen z eHilefet zeumy sLehbenrsuhntaerlharft , 49.025.700,65. 49.020.800,00 44.992.670,77
Asylbewerberleist. (HLU u. andere 5
Hoster tmosna0ooon noasasna
am em ame
ZVuewhesitsaulnsggekni cuhned) Zuschüsse (ohne 43.420.602,98 42.607 735,00 38.584 822,52 Veerklnusdteauisgal enicahmea Etiigeinebent riebe 20.608.635.08 16.619.780,00 22.023 887.96
storannaon ensosoneon Bra1s1a000
139.817.963,.09 139.900.000,00 145.434 894.02
23.434.563,12 29.975 734.63
Sonstige ordentliche Aufwendungen
Die sonstigen ordentlichen Aufwendungen steigen gegenüber 2012 um 16,3 %. Der Anstieg beim sonstigen Personal- und Dienstaufwand ist vor allem auf die Entschädigungen für ehrenamtliche Tätigkeiten für Wahlhelfer für die Landtagsund Bundestagswahl zurückzuführen. Bei den Aufwendungen für Betriebsmittel konsumtiver MIP-Maßnahmen handelt es sich um nicht aktivierungsfähige Bestandteile von im MIP veranschlagten Investitionen (dort gesondert ausgewiesen). Unter den „Sonstigen ordentlichen Aufwendungen" sind insb. die Einzelwertberichtigungen von Forderungen aufgrund Insolvenz und Alter der Forderung enthalten, die 2013 mit 10,9 Mio. € verglichen mit 2,0 Mio. € im Vorjahr besonders hoch ausfielen. Des Weiteren finden sich unter dieser Position die Zuführungen zu sonstigen Rückstellungen. 2013 waren hier 2,5 Mio. € für überlaufende Zeitguthaben städtischer Mitarbeiter sowie 2,6 Mio. € für eine Rückforderung aus der Revision des Bildungs- und Teilhabepakets einzustellen. Aufwendungen für den Geschäftsbetrieb städtischer Dienststellen wie Porto und Drucksachen sind ebenfalls unter dieser Position enthalten.
€ € €
Sonstige ordentliche Aufwendungen 78.441.235,80 64.315.994,15 67.412.666,37
Sonstiger Personal-/ Dienstaufwand 3.692.912,75 3.850.300,00 3.096.136,07
Entschädigung Mitglieder des Stadtrates Asa aya.02 2.010.000,00 1.726.609,19 Betriebsmittel (konsumtive MIP- ER 3.035.000,00 3.704 268,88 Miet- und Pachtaufwand Immobilien, Erbbauzins UlAHORE 3 11.691.360,00 10.634.146,28 Mieten/Pachten/Leasing bewegliche 2.629.850,00 1.865.666,85
Mietaufwand für Heime und Pensionen 1.266.118,11 1.317.500,00 1.304 313,51
Kosten für Sachverständige und nn 2.213.240,00 1.822.024,21 N S u o t f z t u w n a g r s e e l n L t i g z e e l n t z e e / nP flege SIEHE 3.598.800.00 3.088.487.12
Vergütungen für Leistungen Dritter 7.195.210,14 5.535 709.00 6.789.643.49
Versicherungsbeiträge {incl, KUV) 5.537 960,02 5.443.500,00 5.186 529,29
‚Aufwendungen aus Ausgleichs: 151.481,82 4.400 000,00 1.364 885,63
Sonstige ordentliche Aufwendungen 35.547.275.93 18.590.744,15 26.829 976,05
Investitionssummen den Zinsaufwand stabil zu halten. Dennoch bleiben die Zinsaufwendungen auch zukünftig eine Risikoposition des Stadthaushaltes, sollte das Das Finanzergebnis fällt um 9,6 Mio. €, entsprechend Zinsniveau wieder deutlich steigen. 39,8 %, besser als im Vorjahr und 11,9 Mio. € besser als im Plan 2013 aus. Die wesentlichen Gründe für das bessere Ergebnis sind die erhöhten Erträge aus der Verzinsung der Gewerbesteuer sowie korrespondierend dazu, niedrigeren Aufwendungen für Erstattungszinsen bei der Gewerbesteuer. Bei diesen beiden Positionen ergibt sich ein Vorteil von 6,6 Mio. € gegenüber dem Vorjahr und von 9,8 Mio. € gegenüber dem Plan. Bei den Erträgen aus Gewinnanteilen von Beteiligungen sind 2013 insb. die Ausschüttungen des Zweckverbands Kommunale Verkehrsüberwachung (2,1 Mio. €), des Gewerbeparks Nümberg-Feucht (2,0 Mio. €) sowie die Übernahme des Gewinnvortrags der städtebaulichen Entwicklungsmaßnahme Herpersdorf (3,4 Mio. €) enthalten. Die Zinsaufwendungen bei Kreditinstituten betrugen mit 41,6 Mio. € 5,1 % weniger als im Vorjahr. Das anhaltend niedrige Zinsniveau ermöglicht trotz der hohen
Finanzergebnis
Plan 2013
SE s
€ €
26.356.910,00 24.042.826,33
Finanzergebnis 14.477.406,83
-26.049.610,00 -25.183.837,68
Finanzerträge -30.734.178,18
-3.140.110,00 -1.813.902,70 EBrettreäiglei gGuenwgiennn anteile aus 95.829,27 7.709 .500,00 -5.304 451,01 8 Ve 2 r 3 z 3 in 3 s . A O Ge werbe-/Umsatzsteuer „21 305.205,95 -15.000.000,00 16.489 673,06
»200.000.00 -575.810.88
Stundungszinsen und andere e
A
52.406.520,00 49.226.663,98
Zinsen und ähnliche Aufwendungen 45.211.585,01
Zinsaufwendungen an den Bund Zinsaufwendungen an das Land 10.86 631233 und sonstige öffentliche Bereiche ss Zinsaufwendungen an verbundene Unternehmen, Beteiligungen 4.096.12 53.168,77 Sondervermögen Zinsaufwendungen sonstige öffentliche Sonderrechnungen
44.683 720,00 43.820.307,75
Zi insaufwendungen an Krei ditinstitute 41.589.453,67 Zinsaufwendungen an übrige hr 1.000,00 5.937,50 Bereiche
500.000,00 59.975,09
Zinsaufwendungen Kassenkredite
7.000.000.00 5.240. 663.00
Erstattungszinsen (Gewerbesteuer)
Sonstige Zinsaufwendungen 95.495,20 21.800,00 41.193.54
Finanzrechnung
dem sehr starken Jahr 2012 (hier wurden 76,55 Mio. €
Der Cashflow aus laufender Verwaltungstätigkeit ist mehr als 2011 erreicht)
2013 positiv, allerdings um 20,83 Mio. € niedriger als in
en ee ar
EFT ITE TTS EA TEITDERIENG AZ OEEN EI 84,40 Mio.€ 105,22 Mio.€ 28,68 Mio. € schuss
Cashflow aus Investitionstätigkeit: Auszahlungsüberschuss” 75.76Mio.€ 54,34Mio.€ 77,37 Mio.€
Nettokreditaufnahme"/Cashflow aus Finanzierungstätigkeit -14,23 Mio.€ -2,65Mio.€ 84,34 Mio. € davon: ordentliche Tilgungen von Krediten (ohne Sondertil- 49,31 Mio.€ 48,52 Mio.€ 44,89 Mio.€ gung)
Finanzmittelbestand am 31.12. 116,82 Mio.€ 130,51Mio.€ 92,70 Mio.€
"Anmerkung: Inkl. Tilgungen aus kreditähnlichen Rechtsgeschäften (PP).
Der Cashflow aus laufender Verwaltungstätigkeit ist ein erwirtschaftet werden, 2011 war dies nicht der Fall Indikator für die dauernde Leistungsfähigkeit. Er dient gewesen. zunächst zur Deckung der ordentlichen Tilgungen, nur
übersteigende Beträge können zur Finanzierung von Zur Überbrückung von Liquiditätsengpässen mussten
Investitionen eingesetzt werden. Die folgende Graphik zu Beginn des Jahres 2013 dreimal kurzzeitig veranschaulicht die Entwicklung dieses möglichen Kassenkredite aufgenommen werden, während des Eigenfinanzierungsbeitrags. 2013 konnte, wie auch größten Teils des Jahres war die Liquiditätslage schon 2012 ein Finanzierungsbeitrag für Investitionen zufriedenstellend bis gut.
Abb. 7: Eigenfinanzierungsbeitrag
w 120,00 Ss w Cashflow aus = | laufender — ji Verwaltungstätigkeit
100,00 | ordentliche Tilgungen
80,00 -
60,00 |
}
|
40,00 -
20,00 |
Ä
0,00 -- -— 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013
Im Mai 2013 wurde zusammen mit der Stadt Würzburg tebauliche Entwicklungsmaßnahme Herpersdorf (StEM) eine Anleihe ausgegeben (Anteil der Stadt Nürnberg: zu übernehmenden Darlehens konnte sogar erstmals 80 Mio. €), um sich zusätzliche Finanzierungsquellen ein Abbau der Verschuldung erreicht werden. Da StEM zu erschließen. 52,1 Mio. € aus der Anleihe wurden zur jedoch erst zum 31.12.2012 aufgelöst wurde, war der Umschuldung bestehender Kredite verwendet. Effekt dieser Sondertilgung noch nicht im städtischen Daraus ergibt sich ein Schuldenstand bei Investitions- Abschluss 2012 ersichtlich. krediten und der Anleihe zum 31.12.2013 i. H. v. 1.207 Mrd. €. Die folgende Grafik veranschaulicht den im- 2013 konnte der Entschuldungskurs fortgesetzt werden mensen Anstieg der langfristigen Verbindlichkeiten zur und auch nominell im Stadthaushalt durch Sondertil- Investitionsfinanzierung seit 2001. 2012 konnte die gungen in Höhe von 26,25 Mio. € ein Schuldenabbau Entwicklung erstmals gebremst werden - unter Berück- um 9 Mio. €, bei Einbeziehung der kreditähnlichen sichtigung der Sondertilgung i. H. v. 5,9 Mio. € bei ei- Rechtsgeschäfte aus PPP von 14,23 Mio. € erreicht nem anlässlich der Auflösung des Regiebetriebs Städ- werden.
Abb. 8: Entwicklung des Schuldenstandes (Investitionskredite incl. ÖPP (kreditähnliche Rechtsgeschäfte))
Schuldenstand der Stadt Nürnberg
Schuldenstand 2013 der Ei . genbetri . ebe nach deren Angabe NÜRNBERG (Ansätze in Mio. €) incl. Anleihe und PPP
2.000€
1eıre 1.808€ 1.789€ 1.784€ 1.800€ + Stadt 1.691 € mit Eigenbetrieben. —
1.600€ - 1.661€ 1.659€ 1.609€
Stadt 1.330 € mi jenbetriet 128€. a E I ermaUlSs ta rseone
Pa . Stadt
1.200€ u oe 117396 7 7 1272€ 1.28192€56€ Kerahausnat
101€ _.- 7 1.183€
1.000€ Bg3e BME „. _—_—— D ne Nie ME NIE 00.“ . 2001 2002 2008 2004 2005 2006 2007 2008 20098 2010 2011 2012 2018
Finanzreferat