Anlage: Zwischenbericht

Zwischenbericht

über die Entwicklung der Erträge und Aufwendungen,

sowie die Entwicklung des Vermögensplans

für die Zeit vom 1. Januar bis 30. Juni 2010

Inhaltsverzeichnis

Anlage 1 Ergebnisrechnung per 30.06.2010

Anlage 2 Erfolgsplan - Abweichungsanalyse

Anlage 3 Vermögensplan – Finanzentwicklung

Anlage 4 Geldflussanalyse - Januar bis Juni

Anlage 5 Ausgabenübersicht der Investitionen

Zwischenbericht zum 30.06.2010

Der Zwischenbericht per 30.06.2010 ist gemäß Betriebssatzung für den Eigenbetrieb Stadtentwässerung und Umweltanalytik Nürnberg (SUNBS), § 4, Absatz 7 schriftlich vorzulegen.

Die vorliegenden Zahlen zeigen den Stand der kaufmännischen Buchführung, sowie alle zeitlichen und uns bekannten sachlichen Abgrenzungen. Die Aussagen entsprechen daher dem tatsächlichen Stand per 30.06.2010.

Der Bericht zeigt die Zahlen des gesamten Eigenbetriebs Stadtentwässerung und Umweltanalytik. Die vom Sachgebiet Abwasseranalytik erbrachten Leistungen für den Werkbereich Stadtentwässerung werden im Zuge von internen Leistungsverrechnungen bzw. Umlagen verursachungsgerecht verrechnet. Die auf den Bereich Umweltanalytik entfallenden Aufwendungen werden durch den bereits anteilig erhaltenen städtischen Zuschuss in Höhe von 0,9 Mio € kostenneutral für den Eigenbetrieb geführt.

Zusammenfassung:

Erfolgsplan ( Anlagen 1 und 2)

Die Summe der Erträge liegt mit 266 TEUR unter dem Plan. Während die Erlöse für Abwasserbeseitigung noch nicht den Planansatz erreichen (- 536 TEUR), tragen höhere Erlöse aus Verwaltungsaufgaben (z. B. Winterdienst) (+ 141 TEUR) und die aktivierten Eigenleistungen (+ 70 TEUR) zu einer teilweisen Kompensation der Planabweichung bei. Die Erlöse aus Untersuchungen der Umweltanalytik haben die Planvorgabe erfüllt. Für das Gesamtjahr gehen wir insgesamt von sinkenden Erträgen aus (Prognose zu Plan – 1,4 Mio. EUR). Der Gesamtaufwand liegt insgesamt um 0,8 Mio € unter dem anteiligen Planwert für 2010. Die Aufwendungen im 1. Halbjahr unterschreiten den Planansatz deutlicher als die Erträge, sodass sich gegenüber der Planung eine Ergebnisverbesserung ergibt. Ein wesentlicher Anteil der Aufwandseinsparung wird voraussichtlich im Bereich des Materialaufwands und der Abschreibungen erzielt werden. Dagegen erhöhen sich die sonstigen betrieblichen Aufwendungen deutlich, vor allem durch die neu hinzugekommene Niederschlagswasserabgabe. Insgesamt erwarten wir aus heutiger Sicht anstelle des geplanten Verlustes i. H. v. 704 TEUR ein positives Ergebnis i. H. v. ca. 600 TEUR.

Vermögensplan – Finanzentwicklung (Anlage 3)

Im 2. Halbjahr wird voraussichtlich eine Darlehensaufnahme in Höhe von 20,3 Mio € zur Finanzierung unserer Investitionsmaßnahmen erfolgen.

Geldflussanalyse (Anlage 4)

Die laufende Entwicklung der liquiden Mittel des Eigenbetriebs Stadtentwässerung und Umweltanalytik ist geprägt von den nur quartalsweise eingehenden Zahlungen der Abwassergebühren. Der kurzfristige Geldmittelbedarf wird durch Kassenkredite über die Stadt Nürnberg gedeckt.

Investitionen (Anlage 5)

Die Investitionsausgaben des 1. Halbjahres 2010 erreichen erst ca. 40 % der geplanten Summe wegen:

• Witterungsbedingter Effekte bei der Ableitung (Baufortschritt liegt hinter dem Zeitplan)

• Verschiebungen von Neubaumaßnahmen im Klärwerksbereich durch Variantenuntersu-

chungen.

Stadtentwässerung

und

Umweltanalytik

SUN/K-2, 25.08.2010 Seite 3

Nürnberg

Anlage

1

ERFOLGSPLAN – ABWEICHUNGSANALYSE 1. Hj. 2010

GESCHÄFTSENTWICKLUNG

01.01.2010 bis 30.06.2010

Hinweise zum Erfolgsplan:

Der Erfolgsplan beinhaltet die erkennbare Geschäftsentwicklung auf Basis der handelsrechtlichen G+V-Rechnung. Es handelt sich nicht um eine Gebührenkalkulation nach KAG.

Aufwendungen, Kosten, Erträge und Umsatzerlöse enthalten nicht nur den Stand der Buchhaltung, sondern sind durch Vornahme von Abgrenzungen (d.h. zeitliche Zuordnung zum 1. Halbjahr 2010, wenn die Lieferung oder Leistung in diesem Zeitraum erfolgte) korrigiert.

Durch diese zeitlichen Zuordnungskorrekturen wird der Aussagewert verbessert und auf die erwarteten Abweichungen reduziert.

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Nachfolgend werden die einzelnen Positionen des Erfolgsplans erläutert:

ERFOLGSPLAN – ABWEICHUNGSANALYSE 1. Hj. 2010

positive Entwicklung = + negative Entwicklung = -

1. Umsatzerlöse - 393

IST 43.397 PLAN 43.790

Die Umsatzerlöse beinhalten hauptsächlich die Abwassereinleitungsgebühren. Die Erhebung der Abwassergebühren wird durch das Kassen- und Steueramt der Stadt Nürnberg im Rahmen der Grundabgabenbescheide vorgenommen. Die Schmutzwassergebühren werden auf der Basis der von der N-Ergie AG abgelesenen und per Datenträger an die Stadt gegebenen Frischwassermengen berechnet. Die Ablesungen erfolgen im rollierenden System einmal jährlich und werden an das Kassen- und Steueramt gemeldet. Die Berechnung der Niederschlagswassergebühr erfolgt auf Basis der von den Bürgern gemeldeten befestigten und an die Kanalisation angeschlossenen Flächen.

Der Eigenbetrieb Stadtentwässerung und Umweltanalytik erhält vom Kassen- und Steueramt monatlich die in den abgerechneten Grundabgabenbescheiden enthaltenen Kanalund Niederschlagswassergebühren, die aus den Endabrechnungen für 2009, sowie aus den Vorauszahlungen für 2010 bestehen.

Der Eigenbetrieb erhebt seit 01.01.2003 eine Schmutzwassergebühr in Höhe von 1,99 € /m³ Frischwasserverbrauch und eine Niederschlagswassergebühr in Höhe von 0,51 € /m² pro Jahr für befestigte und an die Kanalisation angeschlossene Flächen.

Für das Jahr 2009 hat sich eine veranlagte Frischwassermenge von 27,8 Mio. m³ ergeben. Die Planungen für 2010 gingen von einem Volumen i. H. v. 27,6 Mio. m³ aus. Die prognostizierte Abrechnung wird voraussichtlich bei 27,5 Mio. m³ liegen. Die Gebühreneinnahmen aus Schmutzwasser liegen per 30.06.2010 mit 27,5 Mio. € nahezu im Plan. Die Niederschlagswassergebühr wurde bis 30.6.2010 mit 7,3 Mio. € veranlagt und liegt damit geringfügig über dem anteiligen Planwert von 7,1 Mio. €.

Der Erlös aus dem Straßenentwässerungsanteil wird in 2010 vorrausichtlich mit 12,0 Mio. € das Planergebnis erreichen. Der Erlös liegt damit um 1.722 T€ unter dem Vorjahreswert, wobei in 2009 jedoch Nachberechnungen für Vorjahre stattgefunden haben.

2. aktivierte Eigenleistungen + 70

IST 1.270 PLAN 1.200

In dieser Position werden die Personal- und Sachausgaben der Investitionsabteilungen Abwasserableitung und Abwasserreinigung zu den Bauausgaben übergeleitet. Außerdem fließen an dieser Stelle Personal- und Sachkosten für Untersuchungen der Umweltanalytik im Zusammenhang mit Baumaßnahmen ein. Zusätzlich sind die Einnahmen aus den Grundwassereinleitungen eigener Baustellen erfasst.

3. sonstige betriebliche Erträge + 58

IST 4.692 PLAN 4.634

Die sonstigen betrieblichen Erträge liegen aufgrund von höheren Erlösen bei der Auflösung von Ertragszuschüssen und Sonderrücklagen (+ 155 TEUR) über den Planwerten. Da einige Auflösungen zum Ende des 1. Halbjahres 2010 jedoch ausgelaufen sind, wird diese Entwicklung nicht bis zum Jahresende 2010 anhalten.

ERFOLGSPLAN – ABWEICHUNGSANALYSE 1. Hj. 2010

Die sonstigen Einnahmen sind dagegen im Vergleich zur Planung und gegenüber dem Vorjahr rückläufig. Dies liegt vor allem an der Umstellung des Stromlieferungsvertrages von Vollstrom- auf Differenzstrombezug. Damit entfiel ab 01.04.2010 die Einspeisung des vom Blockheizkraftwerk im Klärwerk 1 erzeugten Stroms und damit ein entsprechender Erlös. Da der selbst erzeugte Strom nun jedoch direkt verbraucht wird, fallen die Aufwendungen für Strom im Gegenzug geringer aus.

4. Materialaufwand + 1.563

IST 9.962 PLAN 11.525

Die Position umfasst im Wesentlichen die Aufwendungen für Betriebsstoffe, Energie sowie bezogene Leistungen für Wartung und Instandhaltung. Die Planwerte werden per 30.06. um 13,6 % unterschritten. Einsparungen gegenüber dem Plan konnten vor allem im Bereich der Abfallentsorgung (- 695 TEUR) erzielt werden. Hier ging man bei der Planung noch von der Stilllegung der Thermischen Schlammtrocknung im Jahr 2010 aus, die zur Erhöhung der Schlammabfuhrmenge beitragen sollte. Die Anlage bleibt jedoch noch bis Anfang 2011 in Betrieb, sodass ein entsprechender Mehraufwand erst im Folgejahr anfällt. Der Minderaufwand für Kanalinstandhaltung und -auswechslungen (- 385 TEUR) lässt sich durch Witterungseinflüsse begründen, die sich im 2. Halbjahr 2010 kompensieren dürften. Periodenbedingt dürfte sich auch der Minderaufwand bei der Instandhaltung von Außenanlagen ( - 48 TEUR) im weiteren Jahresverlauf ausgleichen, der Minderaufwand bei der Reinigung von Gebäuden ( - 70 TEUR) gegenüber dem Plan sollte sich bis zum Jahresende fortsetzen. Die Aufwendungen für Energie liegen nahezu im Plan, wobei ein Minderaufwand beim Wasserverbrauch ( - 98 TEUR) durch höhere Aufwendungen bei Strom und Gas ( + 64 TEUR) bzw. Heizöl ( + 35 TEUR) kompensiert wird.

5. Personalaufwand - 412

IST 11.839 PLAN 11.427

Der Personalaufwand liegt per 30.06. mit 3,6 % über der Planvorgabe. Zum Zeitpunkt der Planung für das Jahr 2010 war noch nicht absehbar, dass im Zuge des Jahresabschlusses 2009 eine Aufholung der bisher unterlassenen Pensionsrückstellung nachgeholt werden konnte. Dieser Umstand und die Auswirkungen des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes führen zu einer Erhöhung der Zuführung zur Pensionsrückstellung. Dadurch können jedoch zukünftige Versorgungsaufwendungen durch entsprechende Rückstellungsverbräuche ausgeglichen werden. Sonderzuwendungen wurden bereits zeitanteilig berücksichtigt.

6. Abschreibungen + 610

IST 13.490 PLAN 14.100

Bei einigen Anlagen wurde im Berichtszeitraum das Ende der Abschreibungszeit erreicht, weshalb der Abschreibungsaufwand unter dem Planansatz liegt.

ERFOLGSPLAN – ABWEICHUNGSANALYSE 1. Hj. 2010

7. sonstige betriebliche Aufwendungen - 1.011

IST 5.001 PLAN 3.990

Aufwandserhöhungen gegenüber dem Plan liegen hier vor allem bei den Aufwendungen für Abwasserabgabe vor ( + 1.019 TEUR). Dies wird durch den vorübergehenden Wegfall der Abgabefreiheit bei der Niederschlagswasserabgabe bedingt, wodurch zusätzlicher Aufwand von ca. 2 Mio. € pro Jahr anfällt. Wegen einer Baumaßnahme im Klärwerk 1 musste die vorgeschriebene Zulaufmenge reduziert werden. Damit kann eine vollständige Zuführung von ursprünglich in Rückhalteanlagen gespeicherten Niederschlagswassers nicht mehr sichergestellt werden, weshalb die Abgabefreiheit bis zur Wiederherstellung des bescheidmäßigen Zustands vom Wasserwirtschaftsamt Nürnberg aufgehoben wurde. Eine Aufwandserhöhung ergibt sich auch bei den Rechts- und Beratungskosten ( + 151 TEUR), die jedoch aufgrund der weitgehenden Weiterverrechnung an die Stadtkämmerei nur vorübergehend gegeben ist. Eine Aufwandsminderung war im Falle der Dokumentationskosten zu verzeichnen ( - 98 TEUR), die jedoch vor allem durch ausstehende Rechnungen zustande kam. Bis zum Jahresende 2010 wird der Aufwand hier voraussichtlich das Planniveau erreichen.

8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge + 1

IST 1 PLAN 0

Da das bei der Stadt Nürnberg geführte Betriebsmittelkonto im 1. Halbjahr 2010 aufgrund der günstigen Refinanzierungsbedingungen nur kurzfristig im Haben geführt wurde, fielen nur geringfügige Zinserträge aus einem Guthaben an.

9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen + 3

IST 8.922 PLAN 8.925

Die Zinsaufwendungen liegen auf Planniveau. Bis zum Jahresende wird jedoch ein leichter Anstieg über das Planniveau erwartet.

10. Verbesserung des Ergebnisses der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit + 489

11. sonstige Steuern + 10

12. Verbesserung des Halbjahresergebnisses 2010 gegenüber dem Plan + 499

Ergebnis per 30.06.10: Gewinn IST + 147 Verlust PLAN - 352

Aufgrund der Entwicklung im ersten Halbjahr erwarten wir anstelle des prognostizierten Verlustes ein positives Jahresergebnis. Damit wird sich das Ergebnis gegenüber der Planung um etwa 1,3 Mio. EUR verbessern.

Vermögensplan - Finanzentwicklung

01.01.2010 bis 30.06.2010

SSeeiittee 88 SSUUNN//KK--22,, 2255..0088..22001100

PLAN Geldflussanalyse 2010

Einnahmen

aus Schmutzwasser aus Niederschlagswasser Straßenentwässerung Stadt Einnahmen aus Forderungen Einnahmen Kostendeckung Stadt Darl.aufnahme für Investitionen Darlehensumschuldungen

Stadtentwäss

Summe der Einnahmen

Ausgaben

Löhne/Gehälter/Soz.Abgaben für Verbindl.aus Lief.u.Leist. städt.Verwaltungskosten

städt. Verwaltungskosten Zinsen an den Kreditmarkt Tilgung wg. Umschuldung Tilgung aus Kreditraten

serung

und

Summe der Ausgaben

Unter/- Überdeckung im Monat

Umweltanalytik

Übertrag aus Vormonat

Kassenbestand

SUN/K-2, 25.08.2010 Seite 9

Nürnberg

Anlage

4