Anlage: Jahresabschluss Bilanz

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Abfallwirtschaftsbetrieb

Stadt Nürnberg

Jahresabschluss

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31.12.2009

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Inhalt

Bilanz per 31. Dezember 2009

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit

vom 1. Januar 2009 bis 31. Dezember 2009

Anhang

I. Rechtsform und Einbindung in die Organisationsstruktur der

Stadt Nürnberg

ll. Erläuterungen zum Jahresabschluss

Ill. Erläuterungen zu Positionen der Bilanz

IV. Erläuterungen zu Positionen der Gewinn- und Verlustrechnung

Anlage 1: Anlagenachweis per 31.12.2009

Lagebericht

A. Geschäftsfelder / Struktur der Geschäftsbereiche

B. Lage des Unternehmens

C. Entwicklung des Eigenkapitals und der Rückstellungen

D. Personalangaben

E. Änderungen im Bestand der Grundstücke und grundstücksgleichen Rechte

F. Änderungen im Bestand wichtiger Anlagen, Anlagen im Bau und

geplante Vorhaben

G. Risikobetrachtung und Entwicklung des Unternehmens

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Abfallwirtschaftsbetrieb Stadt Nürnberg - ASN -

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar 2009 bis 31. Dezember 2009

EUR EURO TEURO

1. Umsatzerlöse 83.945.508,21 99.874

2. Erhöhung oder Verminderung des Bestands an fertigen und unfertigen Leistungen 0,00) 44

3. Sonstige betriebliche Erträge 13.359.272,52 1.432

4. Materialaufwand a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren 8.308.924,04)

b) Aufwendungen für bezogene Leistungen 20.523.483,80

28.832.407,84 36.420

5. Personalaufwand a) Löhne und Gehälter 14.796.796,89

b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung 7.476.496 ,67| davon für Altersversorgung 4.553.508,83 EURO 22.273.293,56 32.417 (v3. 5.129 TEURO)

6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und auf Sachanlagen 13.746.977,59 14.708

7. Sonstige betriebliche Aufwendungen 16.422.582,18 7.236

8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 102.435,04) 421

9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen 7.756.598,15| 8.519,

10. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 8.375.356,45] 2.383,

11. Sonstige Steuern 353.483,30 -233

12. Jahresgewinn 8.021.873,15) 2.616

Nachrichtlich: Der Jahresgewinn i.H. v. EURO 8.021.873,15 wird auf neue Rechnung vorgetragen.

Anhang

Rechtsform und Einbindung in die

Organisationsstruktur der Stadt

Der Abfallwirtschaftsbetrieb Stadt Nürnberg (ASN) wird seit 01.01.1999 als Eigenbetrieb der Stadt Nürnberg i.S.d. Art. 95 der Gemeindeordnung für den Freistaat Bayern (GO) geführt. ASN ist ein organisatorisch, verwaltungsmäßig und finanzwirtschaftlich gesondertes Unternehmen außerhalb der allgemeinen Verwaltung der Stadt Nürnberg, ohne eigene Rechtspersönlichkeit (siehe Übersicht Seite 3 Organigramm der Stadt Nürnberg).

Mit Wirkung zum 01.01.2009 ist die Aufgabe der Straßenreinigung (incl. Winterdienst), die Betreuung des städtischen Fuhrparks (incl. KFZ-Werkstatt) und der öffentlichen Bedürfnisanstalten auf den neu gegründeten Eigenbetrieb Service Öffentlicher Raum (SÖR) übergegangen.

Organe von ASN

Organe von ASN sind der Stadtrat, der Werkausschuss, der Oberbürgermeister und die Werkleitung.

Der Oberbürgermeister

Der Oberbürgermeister ist Vorsitzender des Werkausschusses. Er ist Vorgesetzter der Werkleiter. Außerdem entscheidet er bei unaufschiebbaren Geschäften anstelle des Stadtrates und des Werkausschusses durch dringliche Anordnungen.

Der Stadtrat

Der Stadtrat entscheidet über die ihm nach der GO und der Betriebssatzung-ASN vorbehaltenen Aufgaben. Hierzu gehören beispielsweise Erlass und gegebenenfalls Änderung der Betriebssatzung-ASN, die Bestellung des Werkausschusses und seiner Mitglieder sowie der Werkleiter. In seine Kompetenz fällt u.a. auch die Entscheidung über den Wirtschaftsplan, die Feststellung des geprüften Jahresabschlusses, die Verwendung des Jahresgewinnes bzw. die Behandlung des Jahresverlustes sowie die Entlastung der Werkleitung.

Der Werkausschuss

Der Werkausschuss ist ein beschließender Ausschuss des Nümberger Stadtrates im Sinne der Artikel 32 und 55 GO. In dieser Funktion entscheidet er in Werksangelegenheiten, für die weder die Werkleitung, noch der Stadtrat oder der Oberbürgermeister zuständig sind. Hierzu gehören z.B. der Erlass der Geschäftsanweisung für die Werkleitung oder Entscheidungen über größere Vorgänge im Investitions- und Finanzsektor. Daneben hat der Werkausschuss die Funktion eines vorberatenden Ausschusses in Angelegenheiten, die dem Stadtrat zur Entscheidung vorbehalten sind.

Im Berichtszeitraum vom 01.01.2009 bis 31.12.2009 waren

Oberbürgermeister

Dr. Ulrich Maly

Mitglieder des Werkausschusses:

Vorsitzender Dr. Ulrich Maly Oberbürgermeister

Stadtrat Theodoros Agathagelidis Lehrer i.R.

Stadträtin Sonja Bauer Hausfrau

Stadtrat Michael Brückner Landwirt

Stadträtin Helmine Buchsbaum Lehrerin

Stadtrat Gerhard Groh Steuerfahnder

Stadtrat Max Höffkes Rechtsanwalt

Stadträtin Ulrike Hölldobler-Schäfer Kaufm. Angestellte

Stadtrat Markus König Bankkaufmann

Stadträtin Christine Limbacher Krankenschwester

Stadtrat Thorsten Lunz Sozialpädagoge

Stadtrat Gerald Raschke Lehrer

Stadtrat Thomas Schrollinger Klinikseelsorger

Stadtrat Konrad Schuh Handwerksmeister

Stadträtin Christine Seer Finanzbeamtin

Stadtrat Richard Würffel Angestellter

Stadträtin Ruth Zadek Bildende Künstlerin

Die Werkleitung

Die Werkleitung besteht aus dem Ersten Werkleiter, der gleichzeitig berufsmäßiger Stadtrat ist, und dem Zweiten Werkleiter. Die Werkleitung führt die laufenden Geschäfte von ASN und vertritt insoweit die Stadt Nümberg nach außen. Nach der Betriebssatzung-ASN und der Geschäftsanweisung für die Werkleitung leitet diese den Betrieb selbstständig und gesamtverantwortlich. Dem Ersten Werkleiter ist es vorbehalten, im Stadtrat, dem Werkausschuss, anderen Stadtratsausschüssen und Kommissionen Berichte vorzulegen und Anträge zu stellen. Außerdem vertritt er den Betrieb gegenüber den Medien und im Rahmen der Öffentlichkeitsarbeit. Der Aufgabenbereich des Zweiten Werkleiters umfasst die übrigen betrieblichen Belange technischer und kaufmännischer Art, insbesondere die organisatorischen und personellen Aufgaben sowie das Finanz-, Rechnungs-, Berichts- und Beschlusswesen, Planung, Bau, Betrieb und Unterhalt aller Einrichtungen.

Erster Werkleiter: Dr. Peter Pluschke (Umweltreferent)

Zweiter Werkleiter: Reinhard Arndt

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Il. Erläuterungen zum Jahresabschluss

1. Form und Darstellung von Bilanz sowie Gewinn- und Verlustrechnung

Der Jahresabschluss des Eigenbetriebs Abfallwirtschaftsbetrieb Stadt Nürnberg wurde nach den Vorschriften der Bayerischen Eigenbetriebsverordnung und ergänzend nach $8 238 ff. des Handelsgesetzbuches für große Kapitalgesellschaften aufgestellt.

Um die Besonderheiten bei Abfallwirtschaftsbetrieben besser darzustellen, wurden Posten in der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung zusätzlich eingefügt bzw. Postenbezeichnungen den speziellen Gegebenheiten des Unternehmens angepasst.

Die Entwicklung des Anlagevermögens lässt sich aus dem als Anlage zum Anhang beigefügten Anlagespiegel entnehmen.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren nach 8 275 Abs. 2 HGB gegliedert.

Im Interesse einer besseren Klarheit und Übersichtlichkeit sind die nach den gesetzlichen Vorschriften wahlweise in der Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang anzubringenden Vermerken teilweise im Anhang aufgeführt.

Aufgrund der Ausgliederung von Vermögensgegenständen, Schulden und Rückstellungen auf den neuen Eigenbetrieb SOR sind die Vorjahreszahlen nicht vergleichbar.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen einschließlich der im Bau befindlichen Anlagen wurden entsprechend den handelsrechtlichen und steuerrechtlichen Vorschriften mit den Anschaffungskosten (abzüglich Skonti und Rabatte und zuzüglich Anschaffungsnebenkosten, wie Frachten, Rollgeld usw.), vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen, angesetzt. ‚Aktivierte Vorsteuerbeträge wurden im Vorjahr und Berichtsjahr angepasst. Geringwertige Vermögensgegenstände bis 150,00 EURO wurden im Jahr des Zuganges voll abgeschrieben. Ab dem Wirtschaftsjahr 2008 wird die Abschreibungsvereinfachung gemäß & 6 Absatz 2a EStG (Sammelposten mit fünfjähriger linearer Abschreibung) für die geringwertigen Vermögensgegenstände in Anspruch genommen.

Die Vorräte (Abfallbehälter) wurden durch Inventur zum Bilanzstichtag aufgenommen und mit dem letzten Einkaufspreis bewertet.

Das allgemeine Ausfallrisiko ist durch eine pauschale Wertberichtigung der Forderungen gedeckt. Uneinbringliche Forderungen wurden abgeschrieben.

Die anderen Gegenstände des Umlaufvermögens wurden zum Nennwert bilanziert.

Nach $1 Abs. 3 der Betriebssatzung weist der ASN kein Stammkapital aus.

Die Pensionsrückstellungen wurden aufgrund eines versicherungsmathematischen Gutachtens passiviert. Der Berechnung liegen die Richttafeln 2005 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck zugrunde. Der handelsrechtliche Teilwert wurde unter Berücksichtigung eines Rechnungszinsfußes von 6 % (VJ 6 %) gebildet. Als Finanzierungsendalter wurde jeweils das vertragliche Endalter gewählt.

Für die Verpflichtungen aus Altersteilzeitverträgen wurden Rückstellungen nach einem versicherungsmathematischen Gutachten gebildet, dem die Richttafeln 2005 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck, mit dem Rechnungszinsfuß von 5,5 % (VJ 3%) zugrundeliegen.

Des Weiteren wurde eine Rückstellung für Beihilfezusagen ab Rentenbeginn der beihilfeberechtigten Mitarbeiter passiviert. Der anzusetzende Wert dieser Rückstellung wurde in einem versicherungsmathematischen Gutachten, unter Zugrundelegung der Richttafeln 2005 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck und einem Rechnungszinsfuß von 6 % (VJ 6 %), ermittelt.

Rückstellungen werden in Höhe des Betrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist, um alle am Bilanzstichtag drohenden Verluste und ungewissen Verbindlichkeiten abzudecken.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Rückzahlungsbetrag ausgewiesen.

Erläuterungen zu Positionen der Bilanz

Aktivseite

31.12.2009 31.12.2008

EURO EURO

Anlagevermögen

Immaterielle Vermögensgegenstände [ 262.881,84] [ 352.046,04]

Sachanlagen [[179.452.216,30 [201.555.002,23]

Näheres ist aus dem Anlagespiegel (siehe Anlage 1) ersichtlich.

Umlaufvermögen

3.1.2.1. Vorräte

3.1.2.1.1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe Ersatzteile 0,00 226.046,23 Treibstoffe 0,00 178.438,27 Öle 0.00 43.249,18

E 0.00] | _447.733.68]

3.1.2.1.2. Waren Reifen 0,00 23.335,63 Arbeitskleidung 0,00 110.384,75 Abfallgefäße 64.837,61 110.086,04

64.837,61] [[__243.806.42

Summe 3.1.2.1. Vorräte [ 64.837,61] [__691.520,10]

31.12.2009 31.12.2008

EURO EURO

3.1.2.2. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Vermögensgegenstände

3.1.2.2.1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen an Dritte 9.622.227,78 4.026.219,96 kreditorische Debitoren 0,00 1.243,09 Pauschal- und Einzelwertberichtigungen -101.901,73 -48.369,15

[ 9.520.326,05] |[__3.979.093,90

3.1.2.2.2. Forderungen an die Stadt Nürnberg aus Lieferungen und Leistungen 564.474,74 1.608.343,26 debitorische Kreditoren 10.795,81 3.764,43

Betriebsmittelkonto

2.259.497,30 10.268.164,58

kreditorische Debitoren 0,00 0,00

[ 2.834.767,85] |[[_11.880.272,27]

3.1.2.2.3. sonstige Vermögensgegenstände debitorische Kreditoren 33.198,25 42.755,00 Forderungen an Mitarbeiter 34.961,53 6.273,12 Forderung aus sozialer Sicherheit 0,00 0,00

Verwahrgeldkonto

566,94 0,00

[ 68.726,72] [ 49.028,12] Summe Forderungen u. sonst. Vermögensgegenstände[ 12.423.820,62 15.908.394, 29]

Den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen an Dritte und gegen die Stadt Nürnberg liegen Rechnungen und Bescheide zugrunde.

Die sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten Forderungen an Mitarbeiter mit einer Laufzeit länger als 1 Jahr in Höhe von 90,00 EURO.

3.1.2.3. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten Guthaben bei der Sparkasse Nürnberg 15.591.819,32 845.937,99 Geldbestand der Handkassen 3.437,20 3.746,65 15.595.256,52 849.684,64|

31.12.2009 31.12.2008 EURO EURO

3.2. Passivseite

3.2.1. Eigenkapital

3.2.1.1. Stammkapital [ 0.00) | 0.00]

Der ASN verfügt satzungsgemäß über kein Stammkapital.

3.2.1.2. Rücklagen

Allgemeine Rücklage [__3.000.000,00] [__3.000.000,00]

Die Allgemeine Rücklage stammt aus der Aufdeckung stiller Reserven im Rahmen der Vermögensübertragung der TAN.

3.2.1.3. Gewinn/Verlust

3.2.1.3.1. Gewinn (+) / Verlust (-) des Vorjahres restlicher Fehlbetrag aus dem kameralen Haushalt zum 01.01.1999 -28.856.032,20 Jahresgewinn 1999 2.191.880,78 Jahresgwinn 2000 5.298.709,00 Entnahme Rücklage 2001 5.753.875,34 Jahresgewinn 2001 5.915.838,00 Jahresverlust 2002 -5.058.977,00 Jahresverlust 2003 -3.637.058,00 Jahresverlust 2004 -2.534.654,00 Jahresgewinn 2005 3.821.423,00 ‚Jahresgewinn 2006 10.880.024,00 ‚Jahresgewinn 2007 7.386.200,14 Jahresgewinn 2008 3.311.139,87

3.2.1.3.2. Jahresgewinn 8.021.873,15)

Summe Gewinn/Verlust 1)|__12.494.242,08

1. An dieser Stelle nochmals der Hinweis, dass die Zahlen 2009 mit dem Vorjahr nicht vergleichbar sind, da mit Wirkung zum 01.01.2009 die Aufgaben der Straßenreinigung (incl. Winterdienst), die Betreuung des städtischen Fuhrparks (incl. KFZ-Werkstatt) und der öffentlichen Bedürfnisanstalten auf den neu gegründeten Eigenbetrieb Service Öffentlicher Raum (SÖR) übergegangen sind.

31.12.2009 31.12.2008

EURO EURO

3.2.2. Rückstellungen

3.2.2.1. Rückstellungen für Pensionen [ 350.793,00 737.394,00|

Die Gesamtverpflichtung der Pensionsrückstellung beläuft sich auf 25,5 Mio.EURO, passivierungspflichtig für Neuzusagen nach dem 31.12.1986 sind 350.793,00 EURO.

3.2.2.2. Steuerrückstellungen

Umsatzsteuer 0,00 350.000,00

[ 0,00) [ 350.000,00)

3.2.2.3. Sonstige Rückstellungen . Rückstellungen für Resturlaub / Überstunden 841.400,00 1.377.600,00

Rückstellungen für Altersteilzeitverpflichtungen 3.151.517,00 4.026.452,00

Rückstellungen für Beihilfezusagen 459.272,00 560.642,00

Rückstellung für Jahresabschlusskosten 50.700,00 56.900,00

Rückstellung für Schäden 0,00 11.500,00

Rückstellung für Rekultivierung / Nachsorge Deponie Süd 27.922.750,00 27.288.900,00

Rückstellung für Abbruch der „alten“ MVA 1.515.052,39 1.796.017,25

Rückstellung für Abbruch Wertstoffhof (WH) Regensburger Str. 325.418,85 230.000,00

Rückstellung Aufbewahrung von Geschäftsunterlagen 14.200,00 12.200,00

Rückstellung nicht ausgezahlt. Leistungsentgelt 2008 gem.$18 TVöD 0,00 91.000,00

Aufwandsrückstellung gem. $ 249 Abs. 2 HGB 6.750.000,00 6.750.000,00

Rückstellung für ungewisse Verbindlichkeiten 739.629,64 784.635,92 [[41769939,88] [| 72.985.847,17]

Summe Rückstellungen| _42.120.732,88] [_44.073.241,17

Die Rückstellung für Resturlaub / Überstunden wurde auf der Grundlage der von der Stadtkämmerei veröffentlichten Aktivdurchschnittsbezüge und der noch nicht eingebrachten Tage / Stunden berechnet.

Für Mitarbeiter, die zum 31.12.2009 in Altersteilzeit waren, wurden Rückstellungen gebildet.

Für Beihilfezusagen wurde für die Verpflichtung, Pensionären in Krankheits-, Geburtsund Todesfällen Beihilfen zu gewähren, eine Rückstellung gebildet.

Die Rückstellung für Jahresabschlusskosten beinhaltet die externe Prüfung und interne Kosten für Personal und Veröffentlichung im Amtsblatt sowie Kosten für das Pensions-, Beihilfe- und ATZ-Gutachten.

Für noch nicht regulierte Schadensfälle des Geschäftsjahres wurde eine Rückstellung gebildet.

Die für Rekultivierungs- und Nachsorgekosten der Reststoffdeponie gebildete Rückstellung war um 0,6 Mio. EURO auf 27,9 Mio.EURO zu erhöhen. Für die Bemessung der Deporierückstellung wurden der Verfüllungsgrad und eine Zeitkomponente gewählt.

Durch Inanspruchnahme in Höhe von 0,3 Mio EURO wurde die Rückstellung Abbruchkosten der alten MVA auf 1,5 Mio. EURO verringert.

Für den Abbruch des Wertstoffhofes Regensburger Str. war eine Rückstellung zu bilden, da laut Mietvertrag der ASN verpflichtet ist, die auf dem Grundstück errichteten Gebäude zu entfernen.

Die Rückstellung für die Aufbewahrung von Geschäftsunterlagen wurde für Aufwendungen, die in der Zukunft durch Aufbewahrungspflicht der Geschäftsunterlagen anfallen, gebildet.

Es handelt sich um eine Rückstellung für nicht ausbezahltes Leistungsentgelt gem. & 18 TVöD.

Eine Aufwandsrückstellung gemäß $& 249 Abs. 2 HGB wurde in 2008 für die Ausrüstung der SCR- (Ent stickungs-) Anlage der MVA mit Dampf/Gas-Wärmetauschern, für den Austausch des Verbrennungsrostes, des Schlackenaustrages, die Erneuerung der Prozessleittechnik, die Erneuerung der elektronischen Ausrüstung der Müllkrananlagen und den Ersatz/Austausch von Wärmetauscherflächen gebildet.

Für erhaltene Lieferungen und sonstige Leistungen, die noch nicht abgerechnet wurden, war eine Rückstellung für ungewisse Verbindlichkeiten in Höhe von 0,7 Mio.EURO zu bilden. Die Rückstellung betrifft inbesondere die noch nicht schlussgerechneten Planungs- und Baukosten für das Verwaltungs- und Sozialgebäude Am Pferdemarkt, den Betriebshof im Gleisdreieck Schweinau, die Errichtung des Wertstoffhofes Häberleinstraße und des Wertstoffhofes Kallmünzer Straße. Daneben stehen noch die Abschlussrechnungen für die Jahresverträge im Rahmen der Entsorgung für MVA- Reststoffe (z. B. Schlacke, Filterstäube etc.) aus.

3.2.3. Verbindlichkeiten

Verbindlichkeitenspiegel

Gesamt bis 1 Jahr 1 bis 5 Jahre über 5 Jahre I-EURO I-EURO T-EURO T-EURO gegenüber Kreditinstituten 100.865 18.844 24.535 57.486

(Vorjahr) (111.108) (29.402) (77.906) (3.800)

aus Lieferg. und Leistg. (Dritte) 3.184 3.184 0 0

(Vorjahr) (3.281) (3.281); (0) (0)

gegenüber Stadt Nürnberg 45.383 1.534 4.498 39.351

(Vorjahr) (46.375) (1.559) (4.239) (40.577)

sonstige Verbindlichkeiten 752 752 0 0

(Vorjahr) (1.476) (1.476) (0) (0)

Gesamt 150.184 24.314 29.033 96.837

(Vorjahr) (162.240) (35.718) (82.145) (44.377)

31.12.2009 31.12.2008 EURO EURO 3.2.3.1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten

[[100.864.878,51 111.107.669,85

Diese Darlehen wurden im Rahmen der Vermögensübertragung von der TAN übernommen.

3.2.3.2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 3.150.720,28 3.238.362,45 debitorische Kreditoren 33.198,25 42.755,00

3.183.918,53] [__3.281.117,45

3.2.3.3. Verbindlichkeiten gegenüber der Stadt Nürnberg davon: aus Lieferungen und Leistungen 207.273,26 294.557,18 debitorische Kreditoren 10.795,81 3.764,43 Trägerdarlehen aufgrund Übernahme TAN 44.816.617,90 45.728.867,38 noch nicht abgerufener Zinsaufwand 348.087,52 348.087,52

Sonstiges 20,00 110,00

45.382.794,49] [_46.375.386,51

3.2.3.4. sonstige Verbindlichkeiten kreditorische Debitoren 0,00 1.243,09 Verbindlichkeiten Umsatzsteuerzahllast 631.329,32 1.162.712,94 Verbindlichkeiten Lohnsteuer 103.614,76 180.919,08 gegenüber Mitarbeitern 1.023,28 117.129,26 Pfandgelder für Transponder. 16.100,00 14.300,00 Verbindlichkeit gegenüber SÖR, Ausgleich in 2010 379,04 0,00 752.446,40| |[__1.476.304,37

Summe Verbindlichkeiten [_150.184.037,93 162.240.478,18)

Die Verbindlichkeiten aus Steuern beinhalten die Lohn- und Kirchensteuer sowie den Solidaritätszuschlag aus der Lohn- und Gehaltsabrechnung Dezember sowie die Umsatzsteuerzahllast. Die sonstigen Verbindlichkeiten gegenüber Mitarbeitern betreffen zum Bilanzstichtag noch nicht ausbezahlte Winterdienstabrechnungen.

IV. Erläuterungen zu Positionen der

Gewinn- und Verlustrechnung

EURO EURO

4.1. Umsatzerlöse

4.1.1. über das Steueramt veranlagte Gebühren:

• Straßenreinigungsgebühren

0,00 9.746.254,16

• Abfall: Einsammlung / Transport / Verbrennung 52.638.705,23 52.869.790,46

• Grundabgabenanteil für städtische Anwesen

Straßenreinigung / Müllabfuhr 1.075.171,23 2.544.230,99

[[53.713.876,46] [[65.160.275,61

4.1.2. andere Erlöse und nicht über das Steueramt veranlagte Gebühren:

4.1.2.1. - mit Dritten

• Verbrennungsgebühren für Abfälle zur Beseitigung

und Abfälle zur energetischen Verwertung 18.421.628,77 18.051.427,30

• Erlöse aus Dampfverkauf 8.137.121,56 6.522.492,34

• Bewirtschaftung von Fahrzeugen 0,00 550.338,55

• Deponiegebühren 891.856,40 568.373,36

• Zahlung von DSD für Leistungen des ASN 901.594,37 896.725,53

• Müllabfuhr Stein 503.723,55 489.214,74

• Sonstiges 1.150.871,82 665.733,25

30.006.796,47] |[__27.744.305,07

4.1.2.2. - mit Dienststellen der Stadt Nürnberg

• Verbrennungsgebühren für Abfälle zur Beseitigung

und Abfälle zur energetischen Verwertung 116.542,80 202.888,85

• Stadtanteil an der Straßenreinigung und Kostener-

satz für den Winterdienst 0,00 3.121.859,64

• Bewirtschaftung von Fahrzeugen 0,00 1.584.674,73

• Bewirtschaftung der Bedürfnisanstalten 0,00 622.618,69

• Sonderleerungen/Verunreinigungen 0,00 599.103,82

• Sonstiges 108.292,48 838.512,12

224.835,28] |__6.969.657,85

Summe 4.1.2. [[30.231.831,75 34.713.962,92|

Summe Umsatzerlöse 83.945.508,21] |[__99.874.238,53

4.2. Erhöhung oder Vermindung des Bestands an fertigen und unfertigen Leistungen [ 0,00) [ -44.337,81] Unfertige Leistungen der Werkstatt wurden zum 31.12.2008 vollständig abgerechnet.

EURO EURO

4.3. Sonstige betriebliche Erträge [L_13:359.27252] [__1.431.506,20]

Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten insbesondere

• Erlöse aus dem Abgang von Anlagevermögen an SÖR (11,4 Mio. EURO).

Dieser Erlös korrespondiert mit dem Mindererlös aus Anlagenabgang an SÖR (11,4 Mio. EURO) in der Position "Sonstige betriebliche Aufwendungen". Somit handelt es sich um einen erfolgsneutralen Vorgang.

• die Weiterverrechnung der auf SÖR anfallenden Versorgungsleistungen (1,4 Mio. EURO).

4.4. Materialaufwand

4.4.1. Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren

• Roh,- Hilfs- und Betriebsstoffe, Waren 1.703.969,34 2.112.872,14

• Treibstoffkosten 772.707,03 2.075.137,22

• Energiekosten 4.477.309,04 4.472.719,44

• Reparaturmaterial 1.354.938,63 2.306.284,60

8.308.924,04] 10.967.013,40

Die Aufwendungen verringerten sich vor allem durch die Ausgliederung der Aufgaben Straßenreinigung, Fuhrpark/Werkstatt sowie der Betreuung der Bedürfnisanstalten zu SÖR.

4.4.2. Aufwendungen für bezogene Leistungen

• Entsorgungskosten 14.038.956,70 13.569.293,90

• Fremdleistungen für Instandhaltungen 5.730.536,30 10.610.812,88

• Zuführg. Rückstellung Deponie für Rekultivierung

sowie Abbruch Wertstoffhof Regensburger Str. 753.990,80 1.273.007,48

[[_20.523.483,80] |[_25.453.114,26

Die Entsorgungskosten erhöhten sich aufgrund gestiegener Mengen und durch Preiserhöhungen.

In der Position Fremdleistungen für Instandhaltungen ist in 2008 die Bildung einer Aufwandsrückstellung nach $ 249 Abs. 2 HGB in Höhe von 6,7 Mio. EURO für die MVA enthalten. Im Jahr 2009 wurde keine Aufwandsrückstellung gebildet. Es war jedoch ein höherer laufender Unterhaltsaufwand zur Erhaltung der Betriebsbereitschaft erforderlich (z. B. am Feuerfestmauerwerk, an den Beschickungseinrichtungen, am Verbrennungsrost, am Dampferzeuger sowie in der Soleproduktion und in der Rauchgasreinigung).

Die Ausgliederung der Aufgaben Straßenreinigung, Fuhrpark/Werkstatt und die Betreuung der Bedürfnisanstalten zu SÖR minderte die Aufwendungen ebenfalls.

Der Zuführungsbedarf zu den Rückstellungen hat sich vermindert, da für den Wertstoffhof kein weiterer Zuführungsbedarf besteht und bei der Deponie weniger deponiert wurde.

Summe Materialaufwand 28.832.407,84 36.420.127,66

EURO EURO

45. Personalaufwand

Löhne und Gehälter 14.284.518,90 22.099.639,02 Besoldung 512.277,99 732.565,62 14.796.796,89] |[_22.832.204,64

Soziale Abgaben und Aufwendungen für ‚Altersversorgung und für Unterstützung 7.476.496,67] 9.584.945,35]

Summe Personalaufwand 22.273.293,56 32.417.149,99 davon für Altersversorgung: 4.553.508,83 5.129.473,80

Die Reduzierung des Personalaufwandes ist auf die Ausgliederung der Aufgaben Straßenreinigung, Fuhrpark/Werkstatt und die Betreuung der Bedürfnisanstalten zu SÖR zurückzuführen.

Durchschnittliche ASN-Mitarbeiterzahl 2009:

Tarifbeschäftigte Arbeiter |Angestellte Beamte gesamt

[Mitarbeiter 364,5 54 13 431,5

davon:

männlich 358 39 8,5 405,5

weiblich 6,5 15 45 26

EURO EURO

4.6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen [L_13.746.977,58] [[__14.707.600,30]

‚Auch hier führte die Aufgabenausgliederung zu SÖR zu geringeren Aufwendungen.

Die geringwertigen Wirtschaftsgüter bis 150 EURO, die im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben wurden, betrugen 5.585,72 2.054,24

4.7. Sonstige betriebliche Aufwendungen

• Verwaltungskostenumlage von Dienststellen 1.768.818,66 2.529.294,28

• Kostenerstattungen an Dienststellen 482.228,70 818.994,70

• Versicherungsbeiträge 706.612,79 950.846,04

• Rechte/Dienste/Beratungen 379.707,94 728.012,15

• Aufwendungen für Kommunikation und Büro 287.792,89 446.691,11

• Miete Grundstücke und Erbbauzins 1.236.801,01 1.376.481,79

• Übertrag Anlagevermögen Straßenreinigung, 11.397.240,14 0,00

Fuhrpark/Werkstatt an SÖR

• sonstige betriebliche Aufwendungen 163.380,05 320.630,70

• sonstige periodenfremde Aufwendungen 0,00 65.110,09

[L_16.422.582,18] [__7.236.060,86]

Die Aufgabenausgliederung zu SÖR führte auch hier zu geringeren Aufwendungen. Aus dem Abgang von Anlagevermögen zu SÖR entstand ein Aufwandsposten von 11,4 Mio. EURO. Dieser korrespondiert in gleicher Höhe mit dem Ertrag aus dem Abgang von Anlagevermögen in der Position "Sonstige betriebliche Erträge" und ist deshalb ein ergebnisneutraler Vorgang.

4.8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge [__102.435,04] | 421.077,63]

davon Stadt Nürnberg: 69.773,41 413.305,84

Hierbei handelt es sich im Wesentlichen um Zinserträge aus dem temporären Guthaben des Betriebsmittelkontos bei der Stadt Nürnberg und des Cash-Kontos bei der Sparkasse Nürnberg. Daneben fielen Zinserträge aus Stundungszinsen an.

4.9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Darlehenszinsen 4.901.126,89 5.734.801,72

Zinsaufwand Trägerdarlehen Stadt Nürnberg 2.730.250,52 2.782.617,38 Zinsen für Betriebsmittelkonto bei der Stadt Nürnberg 0,00 562,40 sonstiger Zinsaufwand 125.220,74 135,47

7.756.598,15] [__8.518.116,97

Der niedrigere Zinsaufwand ist durch laufende Tilgungen und fallende Zinssätze verursacht. Die Darlehen wurden zur Finanzierung des Baues der MVA sowie des Betriebshofes und der Unterstellhallen durch die ehemalige TAN aufgenommen.

EURO EURO

4.10. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit [__8.375.356,45] [__2.383.428,77]

4.11. Sonstige Steuern [ 353.483,30]| [___-233.013,72]

Dabei handelt es sich insbesondere um die Kfz-Steuer für die ASN-eigenen Fahrzeuge (0,1 Mio. EURO) sowie die Umsatzsteuernachzahlung aufgrund der steuerlichen Beriebsprüfung (0,3 Mio. EURO).

4.12. Jahresgewinn [ 8.021.873,15] [ 2.616.442,49]

Sonstige Angaben

Auf eine Angabe der Bezüge für die Mitglieder der Werkleitung wird gemäß $ 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen im Wesentlichen aus dem Bestellobligo sowie aus Miet- und Leasingverträgen. Diese Verpflichtungen sind im Rahmen des regelmäßigen Geschäftsverkehrs entstanden; sie übersteigen das übliche Volumen nicht.

Das Prüfungshonorar des Jahresabschlussprüfers beträgt 23 TEURO.

Nürnberg, 31.05.2010

Dr. Peter Pluschke Reinhard Arndt Erster Werkleiter Zweiter Werkleiter

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Lagebericht

A. Geschäftsfelder

Mit Wirkung zum 01.01.2009 ist die Aufgabe der Straßenreinigung (incl. Winterdienst), die Betreuung des städtischen Fuhrparks (incl. KFZ-Werkstatt) und der öffentlichen Bedürfnisanstalten

auf den neu gegründeten Eigenbetrieb SÖR übergegangen. Die Vorjahreszahlen sind deshalb

nicht vergleichbar.

Abfallwirtschaft

Die Stadt Nürnberg als kreisfreie Gemeinde ist für die in ihrem Gebiet anfallenden Abfälle öffentlich-rechtlicher Entsorgungsträger (örE) im Sinne des Kreislaufwirtschafts- und Abfallgesetzes.

Die sich aus dem KrW/AbfG ergebenden Aufgaben erfüllt die Stadt als Pflichtaufgaben im eige-

nen Wirkungskreis (entsorgungspflichtige Körperschaft). Im Rahmen der innerstädtischen Organisation nimmt der Eigenbetrieb ASN die Pflichten des öffentlich-rechtlichen Entsorgungsträgers wahr.

Die Abfallentsorgung umfasst die Verwertung und die Beseitigung von Abfällen.

Die abfallwirtschaftlichen Maßnahmen

- Sammeln

• Einsammeln durch Hol- und Bringsysteme

- _Befördern

- Behandeln

- Lagern

• Behandeln von Abfällen

• Ablagern von Abfällen zur Beseitigung

werden durch ASN bzw. durch beauftragte Dritte durchgeführt.

Zur Erfüllung der Aufgaben Förderung der Abfallvermeidung, Verwertung von Abfällen und Besei-

tigung von Abfällen betreibt die Stadt eine öffentliche Einrichtung und stellt geeignete Einrichtungen und Anlagen zur Verfügung.

Daneben führt sie Maßnahmen zur Vermeidung, Verwertung und Beseitigung von Abfällen (Abfallberatung) durch.

ASN vollzieht hierbei die Abfallwirtschaftssatzung und die Abfallgebührensatzung der Stadt Nürn-

berg.

Im Rahmen der interkommunalen Zusammenarbeit übernimmt ASN - jeweils auf der Basis ent-

sprechender Zweckvereinbarungen - die Abfälle zur Beseitigung aus

• dem Landkreis Nürnberger Land,

• der Stadt Fürth,

- dem Landkreis Fürth und

- der Stadt Schwabach

• dem Landkreis Roth gemeinsam mit dem Landkreis Nürnberger Land

(für das Gebiet des Gewerbeparks Feucht)

zur Behandlung in der MVA-Nürnberg. Für das Stadtgebiet Stein führt ASN die Rest-, Bio- und

Sperrmüllsammlung - auf der Grundlage einer Zweckvereinbarung mit dem Landkreis Fürth -

durch.

Im Sachgebiet Abfallwirtschaft werden alle Tätigkeiten und Aufgaben durchgeführt bzw. bearbei-

tet, die mit dem Vermeiden, Verringern, Verwerten von Abfällen, der Einsammlung und dem

Transport von Abfällen und der Abfallberatung zusammenhängen.

Zu den Aufgaben gehören:

« Müllabfuhr zum Einsammeln und Befördern von Abfällen innerhalb der Systemabfuhr (Abfuhr von Abfällen, die in den nach der AbfS zulässigen Abfallbehältern an den angeschlossenen

Grundstücken überlassen werden). Für die Restmüllabfuhr sind ca. 81.500 graue Abfallbehäl-

ter mit einem Volumen von ca. 17,5 Mio. Litern, für die Biomüllabfuhr sind ca. 33.000 Biotonnen

mit einem Volumen von ca. 5 Mio. Litern aufgestellt. Die Abfallbehälter werden mindestens

einmal pro Woche geleert. Die Leistung wird im sog. Vollservice erbracht, d.h. die Abfallbehälter werden vom Personal der Müllabfuhr vom jeweiligen Standplatz geholt, zum Sammelfahrzeug transportiert, entleert und wieder zurückgestellt.

« Bereitstellung, Umtausch, Reparatur und Volumenänderung der stadteigenen Abfallbehälter mit der Erledigung von ca. 7.000 Aufträgen pro Jahr.

« Sicherstellen der Abfuhrlogistik mit Personal- und Fahrzeugeinsatz für 27 Restmüll-, 13 Bio-

müll-, 3 Sperrmülltouren und 2 Behälterausfuhrtouren sowie der zwei Abfuhrtouren für die Ab-

fallentsorgung im Stadtgebiet Stein.

« Sperrmüllabfuhr auf Abruf

Aufnahme, Disponierung und Erledigung von ca. 12.000 Sperrmüllabholaufträgen pro Jahr ein-

schließlich separater Erfassung von verwertbaren Materialien und Elektronikschrott im Rahmen

der Sperrmüllabholung.

« Containerdienst mit Absetz- und Abrollcontainern sowie Müllpresscontainern von 5,5 m? bis 30 m?’ für Sonderabfuhren, Gartenabfallsammlung und die Entsorgung von Großbetrieben.

« Betrieb einer mobilen Schadstoffsammelstelle für die Annahme von Problemabfällen aus

Haushalten und aus dem vergleichbaren Kleingewerbe, das den Bürgern im regelmäßigen

Wechsel bei den Wertstoffhöfen zur Verfügung steht.

« Betrieb von 5 offenen und 2 mit Personal ausgestatteten Gartenabfallsammelstellen zur An-

nahme von ca. 22.000 t Gartenabfällen jährlich. Einmal jährlich Durchführung einer stadtweiten

Christbaumsammlung an über 100 Plätzen.

« Betrieb von 6 Wertstoffhöfen zur Annahme von Abfällen zur Verwertung und Sperrmüll mit ei-

nem beauftragten Dritten als Betriebsführer; Einrichtung von Sammelstellen für Elektro- und

Elektronikaltgeräte auf den Wertstoffhöfen. Bereitstellung von Mehrweggeschirr und Geschirr-

mobilen für private Nutzung durch Haushalte.

« Organisation der Altpapiersammlung im Holsystem „Blaue Tonne“; operative Durchführung der Sammlung durch private Entsorgungsunternehmen.

« Abstimmung der Sammelsysteme für gebrauchte Verkaufsverpackungen auf die Sammelsys-

teme der Stadt mit den Systembetreibern (Gelber Sack, Altglascontainer); operative Durchfüh-

rung erfolgt rein privatwirtschaftlich durch Entsorgungsfirmen, die von den Systembetreibern

beauftragt sind.

« Bearbeitung von Entsorgungsnachweisen im Vollzug der Nachweisverordnung für die Annahme von Abfällen in der MVA und auf der „Reststoffdeponie Nürnberg-Süd“.

« Abfallberatung durch hauptamtliche und ehrenamtliche Abfallberater direkt im Haushalt oder an Informationsständen bzw. am „ASN-Infomobil“.

« Förderung der Eigenkompostierung durch Beratung und Gewährung eines Zuschusses für den Kauf eines Komposters.

« Anpassung und Aktualisierung der Abfallwirtschafts- und der Abfallgebührensatzung.

« Abschluss von Verträgen mit Dritten zur Erfüllung abfallwirtschaftlicher Aufgaben einschließlich

Ausschreibungen, Vertragsanpassungen und Abrechnung der Vertrags-

leistungen.

« Führung des Bereiches Einsammlung und Beförderung als Entsorgungsfachbetrieb.

Müllverbrennungsanlage (MVA)

Die Müllverbrennungsanlage im sogenannten Gleisdreieck St. Leonhard/Schweinau wurde 2001 in Betrieb genommen.

Sie verfügt über drei baugleiche Verbrennungslinien mit einer Durchsatzleistung von jeweils ca. 10,5 t Müll pro Stunde und arbeitet nach dem Prinzip der wassergekühlten Rostfeuerungstechnik.

Die Feuerleistungsregelung, ein automatisches Überwachungssystem, optimiert die Verbren-

nungsbedingungen.

Die bei der Verbrennung entstehenden heißen Rauchgase werden durch einen Dampferzeuger geleitet und geben dort den größten Teil ihrer Wärme ab, bevor in einer mehrstufigen Abgasreinigungsanlage Stäube, Schwermetallverbindungen, sauere Schadgase (wie z.B. Salzsäure), Schwefeldioxid, Stickoxide sowie Dioxine und Furane abgeschieden werden.

Der bei der thermischen Abfallbehandlung erzeugte Prozessdampf wird an die N-ERGIE abgege-

ben und dort zur Strom- und Fernwärmeerzeugung genutzt. Durch den Energieverbund zwischen

MVA und Heizkraftwerk Sandreuth können fossile Brennstoffe wie z.B. Erdgas eingespart werden.

Auf diese Weise gelangen jährlich, bei gleicher Energieausbeute, bis zu 120.000 t CO; weniger in

die Atmosphäre. Die Rückstandsprodukte des Verbrennungsprozesses wie Schlacke und Metall-

schrott aber auch Kessel- und Flugaschen, Gips und Sole können überwiegend einer Verwertung

zugeführt werden.

Für die „Abfälle zur Beseitigung“ ist die Verbrennungsgebühr in der Abfallgebührensatzung fest-

gelegt. Die Anlieferer von „Abfällen zur energetischen Verwertung“ entrichten ein privatrechtliches

Entgelt.

Deponien

Gemäß dem BayAbfG haben die entsorgungspflichtigen Körperschaften die Verpflichtung, eine

Deponie der Klasse Il mit einer verfügbaren Nutzungsdauer von mindestens

6 Jahren vorzuhalten.

Um die Entsorgungssicherheit für nicht brennbare Abfälle zu gewährleisten, betreibt die Stadt

Nürnberg die „Reststoffdeponie Nürnberg-Süd“.

Die „Reststoffdeponie Nürnberg-Süd“ hat eine Gesamtkapazität von 1,5 Mio. m?, davon werden

bis Ende 2009 ca. 1,2 Mio. m? verfüllt sein.

Die Gebühren werden nach Anliefermenge und Anlieferart, gemäß der Abfallgebührensatzung,

über Gebührenbescheide von den Anlieferern erhoben. Wie im Kommunalabgabengesetz vorge-

sehen sind in die Gebühren auch Nachsorge- und Rekultivierungskosten eingerechnet.

Die von der Bundesregierung erlassenen Verordnungen (AblagerungsVO, DeponieVO) regeln die

Rahmenbedingungen für die Deponierung von Abfällen neu. Darüber hinaus werden die bisher in

technischen Regelwerken (Technische Anleitung — Siediungsabfall kurz TASi) beschriebenen Ausrüstungsstandards und Grenzwerte für Deponien nunmehr durch Verordnung verbindlich festgeschrieben.

Für die Nürnberger Abfallwirtschaft bedeutet dies, dass seit Juni 2005 bei Störung oder Ausfall der Müllverbrennungsanlage, der Hausmüll nicht mehr auf der „Reststoffdeponie Nürnberg-Süd" „notdeponiert“ werden darf. Darüber hinaus ist inzwischen die Genehmigung zur Ablagerung von

Abfällen, die die Zuordnungskriterien der Deponieklasse Il erfüllen, auf den Deponieabschnitten F

- M zeitlich unbefristet erteilt. Der dafür notwendige Nachweis der technischen Gleichwertigkeit

der „Reststoffdeponie Nürnberg-Süd“ mit den geforderten TASi-Deponie-Zuordnungskriterien für die Deponieklasse Il wurde von den zuständigen Fachbehörden anerkannt und von der Regierung von Mittelfranken genehmigt. Nach insbesondere wirtschaftlichen Kriterien ist noch festzulegen, mit welchem zeitlichen Horizont die „Reststoffdeponie Nürnberg-Süd“ weiterhin als Deponie

der Klasse Il betrieben werden soll. In diesem Zusammenhang ist die bis 2017 übernommene

Verpflichtung, die entsprechenden Abfälle für den Landkreis Nürnberger Land zu entsorgen, von Bedeutung.

Die ehemalige, bereits geschlossene „Deponie Nord“ wurde rekultiviert und ist seit dem 30.6.1998

an den Staatsforst zurückgegeben. Aufwendungen entstehen nur noch für die laufende Überwa-

chung.

Struktur und Geschäftsbereiche des ASN im Wirtschaftsjahr 2009

Werkleitung

Kaufmännische Bereich Bereich

Angelegenheiten Abfallwirtschaft Entsorgungsanlagen

Allgemeine Verwaltung Logistik Müllverbrennungsanlage

Müllabfuhr

Personalwesen

Instandhaltung

Sperrmüll

Finanzen / Verwertung ‚Anlagenbetrieb Rechnungswesen Kundenbüro n Kontrolle

Controlling Behälterservice

Materia l lw n ir t- Nachweisverfahren Deponien

schaft Beschwerdemanagement

B. Lage des Unternehmens

Grundlage der Geschäftstätigkeit von ASN als Eigenbetrieb der Stadt Nürnberg sind die zur Abfallwirtschaft vom Nürnberger Stadtrat erlassenen Satzungen. ASN ist zur Erfüllung der gesetzlich vorgegebenen Pflichten der Stadt Nürnberg hoheitlich tätig. Die Stadt Nürnberg zählte zum Jahresende 503.854 (vorläufig, VJ 503.110) Einwohner.

ASN ist öffentlich-rechtlicher Entsorgungsträger für das Stadtgebiet Nürnberg. Zusätzlich wurden von benachbarten Kommunen und Landkreisen gesetzliche Aufgaben und Befugnisse aus dem Bereich der Abfallentsorgung übernommen.

Es bestehen Zweckvereinbarungen mit

dem Landkreis Nürnberger Land, der Stadt Fürth, der Stadt Schwabach, dem Landkreis Fürth und dem Landkreis Roth gemeinsam mit dem Landkreis Nürnberger Land (für das Gebiet des Gewerbeparks Feucht).

a) vom ASN mit eigenem Personal erbrachte Leistungen

Müllabfuhr/Systemabfuhr

Restmüll

aufgestellte Behälter (Jahresdurchschnitt) 81.535 81.639 (60 bis 1.100 I) erfasste Gesamtmenge (incl. Container/System) 104.351 t 103.665 t

Sperrmüll auf Abruf

erfasste Gesamtmenge 4.231 t 4.042

Biomüllsammlung

aufgestellte Behälter (Jahresdurchschnitt) 34.462 33.181 (60 I und 240 |) erfasste Gesamtmenge 19.164 t 18.591

Gartenabfälle

Anzahl der Sammelstellen 7(13) 7(13) erfasste Gesamtmenge 23.902 t 21.856 t (incl. Anteil aus Wertstoffhöfen)

Mobile Problemmüllsammlung 2009 2008

Sammelstellen auf den 6 Wertstoffhöfen erfasste Gesamtmenge 118t 100t

Müllverbrennungsanlage

Behandelte Gesamtmenge 226.175t 228.291 t davon Abfälle zur Beseitigung: aus dem Stadtgebiet Nürnberg

Hausmüll 127.284 t 124.536 t

Gewerbemüll 6.284 t 3.954 t

133.568 t 130.490 t aus dem Landkreis Nürnberger Land 27.157t 26.498 t aus dem Landkreis Fürth 17.136 t 16.390 t aus der Stadt Fürth 20.713t 20.386 t aus der Stadt Schwabach 4.704 4.644 t aus dem Ausfallverbund ot ot Abfälle zur energetischen Verwertung 22.897 t 29.883 t

Reststoffdeponie Nürnberg-Süd

Ablagerungsmenge 5.137 t 5.445 t

b) von Dritten erbrachte Leistungen

Wertstoffhöfe

Die Wertstoffhöfe werden vom Bayer. Roten Kreuz mit eigenem Personal auf der Grundlage vertraglicher Vereinbarungen bewirtschaftet. Die Wertstoffhöfe sind zur Erfassung verwertbarer Abfälle und von Sperrmüll bestimmt.

Anzahl der Einrichtungen 6 6

erfasste Gesamtmenge 60.428 t 57.449 t davon verwertbare Abfälle 41.768t 40.610t

Sperrmüll 18.660 t 16.839t

Nicht verwertbare Abfälle werden in der Müllverbrennungsanlage beseitigt. Verwertbare Materialien werden vom Betreiber der Wertstoffhöfe an Vertragspartner abgegeben.

Verpackungsabfälle und Papier

Erfassung und Verwertung erfolgt durch die Arbeitsgemeinschaft Nürnberger Abfallentsorgung im Auftrag von ASN und DSD.

Papier (incl. Pappe und Kartonagen) 2009 2008

am Anfallort aufgestellte Behälter (Jahresdurchschnitt) 82.513 81.742 öffentlich zugängliche Depotcontainer 16 16 erfasste Gesamtmenge (incl. WH) 42.595 t 45.353 t

Leichtverpackungen

gelbe Säcke/gelbe Tonnen erfasste Gesamtmenge 10.834 t 10.863 t

Glas

öffentlich zugängliche Depotcontainerstandplätze (Trennung nach Farben) 657 660

erfasste Gesamtmenge - Hohlglas 12.128 t 12.826 t

Umsatzentwicklung

Unter a) sind die für die Nutzung der öffentlichen Entsorgungseinrichtungen vom Steueramt über die Abfallgebührensatzung (AbfGebS) erhobenen Gebühren enthalten.

Die anderen Erlöse unter b) beinhalten u. a.

• Leistungsverrechnungen mit anderen Gebietskörperschaften für die Behandlung von Abfällen

in der Müllverbrennungsanlage,

• _privatrechtliche Entgelte für die energetische Verwertung von Abfällen in der Müllverbren-

nungsanlage,

• Gebühren für Deponierungen auf der „Reststoffdeponie Nürnberg-Süd*,

• Erlöse aus der Lieferung von Prozessdampf aus der Müllverbrennungsanlage an die

N-ERGIE.

Im Vergleich zum Vorjahr ist der Umsatz um rd. 15,9 Mio. € gesunken.

Umsatzerlöse 83.945.508,21 EUR 99.874.238,53 EUR

a) über das Steueramt veranlagte Gebühren:

Straßenreinigungsgebühren: 0,00 EUR 9.746.254,16 EUR

Abfall: Einsammlung/Transport/Verbrennung 52.638.705,23 EUR 52.869.790,46 EUR

Grundabgabenanteil f. städt. Anwesen

(Straßenreinigung/Müllabfuhrgebühren) 1.075.171,23 EUR 2.544.230,99 EUR

Summe veranlagte Gebühren 53.713.876,46 EUR 65.160.275,61 EUR

b) andere Erlöse und nicht über das

Steueramt veranlagte Gebühren 30.231.631,75 EUR 34.713.962,92 EUR C. Entwicklung des Eigenkapitals und der Rückstellungen

1. Stammkapital 0,00 TEUR

Der Abfallwirtschaftsbetrieb Stadt Nürnberg (ASN) besitzt nach 81 Abs. 3 der Betriebssatzung vom 03.08.1998 kein Stammkapital.

2. Allgemeine Rücklage

Stand am ‚Abgang an SÖR Stand am 01.01.2009 01.01.2009 Zuführunen Entnahmen 31.12.2009 TEURO TEURO TEURO TEURO TEURO

3.000 {) 0 0 3.000

3. Gewinn und Verlust

Stand am ‚Abgang an SÖR Stand am 01.01.2009 01.01.2009 Zuführungen Entnahmen 31.12.2009 TEURO TEURO TEURO TEURO TEURO

10.043 5.571 8.022 0 12.494

4. Rückstellungen

Stand am ‚Abgang an SÖR Stand am 01.01.2009 01.01.2009 Zuführungen Entnahmen 31.12.2009 TEURO TEURO TEURO TEURO TEURO

Rückstellung für Pensionen 737 295 9 351

Steuerrückstellungen

Umsatzsteuer 350 350 0

Sonstige Rückstellungen:

Resturlaub/Überstunden 1.377 440 % 841

Altersteilzeit/Vorruhestand 4.026 1.644 769 0 3.151

Beihilfezusagen 561 21 0 80 460

Jahresabschlusskosten/Aufbewahrung

Geschäftsunterlagen 69 4 65

Schäden 12 5 0 7 {)

Rekultivierung und Nachsorge der Deponie-Süd 27.289 634 27.923 ‚Abbruch der alten MVA 1.796 0 281 1.515 ‚Abbruch WH Regensburger Str. 230 115 20 325 Jahresleist.Prämie 2008 gem. 818 TvÖD nicht ausgezahlt 91 21 0 0 ‚Aufwandsrückstellung $ 249 Abs. 2 HGB 6.750 0 6.750 Sonstige ausstehende Rechnungen 785 299 344 740 Summe 44.073 2.426 1.817 1.343 42.121

D. Personalbestand

Abgänge Abgänge Stand

Stand Zugänge aufgrund 31.12.2009

01.01.2009 Ausgliederung

Arbeiter 587 13 222 9 369

Angestellte 79 0 27 0 52

Zwischensumme

Tarifbeschäftigte 666 13 249 9 u

Beamte 17 0 2 4 11

Auszubildende 5 0 5 0 0

Gesamt 688 13 256 13 432

Personalaufwand

Art 2009 2008

EUR EUR

Löhne und Gehälter 14.284.518,90 22.099.639,02 Besoldung 512.277,99 732.565,62

Summe: 14.796.796,89 22.832.204,64

Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersver- 7.476.496,67 9.584.945,35 sorgung und für Unterstützung

Summe Personalaufwand 22.273.293,56 32.417.149,99

E. Änderungen im Bestand der Grundstücke und grundstücksgleichen Rechte

Siehe Punkt F.

F. Änderungen im Bestand wichtiger Anlagen, Anlagen im Bau und

geplante Vorhaben

Der langjährige Wertstoffhof Regensburger Straße musste wegen anderer Flächennutzung geschlossen werden. Der Ersatzwertstoffhof in der Kallmünzer Straße in Gleißhammer wurde am 09.02.2010 eröffnet.

Das ehemalige E-Gebäude der alten MVA wurde umfangreich renoviert. Seit dem Frühjahr 2009 sind dort der Fahrdienst sowie Schulungsräume der Abfallwirtschaft untergebracht.

Die „Reststoffdeponie Nürnberg-Süd“ ist über das Jahr 2010 hinaus als Deponie der Klasse Il (nach TASI) gesichert. Die entsprechenden Genehmigungen durch die Aufsichtsbehörde wurden erteilt. Im Jahr 2007 wurden die Planungen für die Abschlussdichtungen der Kassetten A bis E abgeschlossen. Der Einbau ist für die Jahre 2010 und 2011 vorgesehen.

Für den Bereich Abfallwirtschaft soll bis April 2010 eine neue Software installiert werden. Die Beauftragung zur Lieferung, Anpassung und Implementierung der Software in den laufenden Betrieb erfolgte nach einem EU-weit durchgeführten offenen Verfahren an den wirtschaftlichsten Bieter.

Als Beitrag zum Klimaschutz wurde in 2009 ein hybridbetriebenes Abfallsammelfahrzeug probeweise für eine Woche auf einer Restmülltour eingesetzt.

G. Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung des Unternehmens

Chancen für zusätzliche Geschäftsfelder sind beim Eigenbetrieb ASN auf die in der Gemeindeordnung von Bayern zugelassenen Möglichkeiten begrenzt.

Im Rahmen der Daseinsvorsorge erfüllt der Abfallwirtschaftsbetrieb Stadt Nürnberg (ASN) kommunale Pflichtaufgaben der Abfallentsorgung im Stadtgebiet Nürnberg. Für die Eigentümer von Grundstücken im gesamten Stadtgebiet begründet die Abfallwirtschaftssatzung der Stadt Nürnberg den Anschlussund Benutzungszwang an ASN als öffentliche Einrichtung der Abfallentsorgung.

In der Abfallwirtschaft gilt der Anschluss- und Benutzungszwang uneingeschränkt für die Entsorgung von Privathaushalten; für das Gewerbe gilt er dagegen nur für „Abfälle zur Beseitigung“. Aufgrund der weitgehend hoheitlichen Tätigkeiten und der Finanzierung über Gebühren nach dem Kommunalabgabengesetz besteht für ASN kein wirtschaftliches Risiko.

Die mit der Deponieverordnung aus dem Jahr 2001 und der Ablagerungsverordnung aus dem Jahr 2003 veränderten rechtlichen Rahmenbedingungen für die Ablagerung von Abfällen auf Deponien führten seit Juni 2005 bundesweit zu Deponieschließungen, da es seit diesem Zeitpunkt nicht mehr zulässig ist, unbehandelte Abfälle abzulagern. Nach wie vor finden sich jedoch „billige Löcher“ (z. Zt. Tongruben), in denen Abfallmengen verschwinden, sodass für die nächsten Jahre mit einem anhaltenden Verfall der Erlöse aus der energetischen Verwertung zu rechnen ist. Hinzu kommt die aktuelle Finanzund Weltwirtschaftskrise. Nach Auskunft der einschlägigen Wirtschaftsforschungsinstitute gerät die gewerbliche Wirtschaft dadurch in einen in den letzten Jahrzehnten nicht erlebten Abschwung. Wie sich dies auf das Abfallaufkommen der nächsten Jahre auswirken wird, bleibt abzuwarten. In den Anlieferungen zur Müllverbrennungsanlage hat sich der Abschwung bisher noch nicht niedergeschlagen. Es ist jedoch davon auszugehen, dass das Abfallaufkommen sinken wird, verbunden mit einem Preisverfall für die „energetische Verwertung‘ von Abfällen. Mit einer Kapazitätsauslastung von ca. 85 % über andienungspflichtigen Hausmüll ist die Müllverbrennungsanlage nur zu einem geringen Anteil direkt von der konjunkturellen Entwicklung der Wirtschaft in Nürnberg abhängig, d. h. von der Abfallmenge aus dem produzierenden Gewerbe. Darüber hinaus bestehen bis Ende 2010 im Bereich der. energetischen Verwertung Verträge mit fest vereinbarten Anliefermengen und -preisen.

Nach Meinung von Fachleuten aus Politik und Wirtschaft hat die Krise bisher nicht auf den privaten Konsum durchgeschlagen. Dies „sichert“ die Auslastung sowohl der städtischen Müllabfuhr als auch der Müllverbrennungsanlage. Mit einem drastischen Rückgang des Hausmüllaufkommens wird auch für die nahe Zukunft nicht gerechnet.

Die Änderung der rechtlichen Rahmenbedingungen für die Ablagerung von Abfällen auf Deponien hat

auch erheblichen Einfluss auf die Verfüllung der „Reststoffdeponie Nürnberg-Süd“ am Marthweg. Da sowohl die Jahresmengen inzwischen deutlich zurückgegangen sind, als auch das Spektrum der angelieferten Abfallarten sich geändert hat und sich weiter ändern wird, ist das Verfüllungsziel (ca. Jahre 2020 bis 2025) nur mit entsprechenden Festlegungen zu erreichen. Die Wesentlichste darunter ist die Festlegung, nach dem Wegfall der vertraglichen Bindung im Jahr 2012, die Schlacke aus der Müllverbrennungsanlage auf der „Reststoffdeponie Nürnberg-Süd“ abzulagern und nicht weiterhin zur Verwertung in Lärmschutzwällen usw. aufwendig aufzuarbeiten. Daneben ist es nötig, die auf absehbare Zeit anfallenden Abfälle Mineralwolle und Asbest, wegen des unmittelbar notwendigen, unverhältnismäßig hohen Anteils an Abdeckmaterial, wirtschaftlich neu zu bewerten.

Die Berechnung der Gebühren erfolgt auf der Basis des Bayerischen Kommunalen Abgabengesetzes nach dem Kostendeckungsprinzip.

Der Jahresgewinn in Höhe von 8.021.873,15 EUR wird gemäß $ 8 EBV Bayern mit dem bereits vorgetragenen Jahresgewinn des Vorjahres in Höhe von 4.472.368,93 EUR auf neue Rechnung vorgetragen.

Nürnberg, 31.05.2010

Dr. Peter Pluschke Reinhard Arndt Erster Werkleiter Zweiter Werkleiter