Anlage: Jahresabschluss und Lagebericht 2002

Sdt- a Sg

entwässerungsbetrieb

Nürnberg

Stadtentwässerungsbetrieb

Nürnberg

Stand: 02.06.2003

Jahresabschluss 2002 . Stadtentwässerungsbetrieb Nürnberg

Inhalt | Seite

Inhaltsverzeichnis

Allgemeine Erläuterungen 1 Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden 1

Erläuterungen zu den einzelnen Bilanzpositionen 3 Aktiva 5 Passiva

Erläuterungen zu Positionen der Gewinn- und Verlustrechnung 9

. Sonstige Angaben Organe der Gesellschaft 12 Angaben zum Personal 13

Unterzeichnung des Jahresabschlusses 13

Anlagenspiegel 14 Auflösung von Sonderrücklagen und Ertragszuschüssen 15 Verbindlichkeitenspiegel 16 Anlagenzugänge 2002 17 Im Bau befindliche Maßnahmen 20

statistische und technische Daten 22

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Gewinn- und Verlustrechnufnügr die Zeit vom 01. Januarbis 31. Dezember 2002

2002 2001 EUR TEUR

Umsatzerlöse 91.358.059,19 89.810

andere aktivierte Eigenleistungen 1.964.865,19 2.405

sonstige betriebliche Erträge 13.915.226,08 12.965 davon Auflösungen Sonderrücklagen und empfangene Ertragszuschüsse: 8.551.112,65

Summe Erlöse 107.238.150,46 105.180

Materialaufwand a) Aufwendungen für Roh-,Hilfs- und -6.149.948,74 -5.573 Betriebsstoffe und für bezogene Waren b) Aufwendungen für bezogene Leistungen -10.308.014,59 -8.244 -16.457.963,33 -13.817

Personalaufwand: a) Löhne und Gehälter -10.781.380,91 -10.878 b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung -4.897.546,23 -5.310 davon für die Altersversorgung: -15.678.927,14 -16.188 2.485.328,38 EUR (Vj. 3.009 TEUR)

Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen -32.098.348,68 -31.327

sonstige betriebliche Aufwendungen -16.109.286,34 -15.965

Summe Aufwendungen -80.344.525,49 -77.297

sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 419.300,30 468

Zinsen und ähnliche Aufwendungen -25.094.742,44 -26.175

10.Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 2.218.182,83 2.176

Ausserordentliche Erträge

11. 0,00 18.387 Ausserordentliche Aufwendungen -10.201.361,00 0

12.sonstige Steuern -13.628,75 -14

13. Jahresverlust / Vj.-gewinn -7.996.806,92 20.549

Stand: 02.06.2003 Ausdruck: 02.06.2003

ALLGEMEINE ERLÄUTERUNGEN

Der Stadtentwässerungsbetrieb Nürnberg (StEB) ist ein Eigenbetrieb der Stadt Nürnberg. Mit Änderung der Betriebssatzung vom 17.12.1998 erfolgte die Umwandlung vom eigenbetriebsähnlichem Unternehmen in einen Eigenbetrieb.

Der StEB wird nach der Gemeindeordnung, der Eigenbetriebsverordnung Bayern und der Betriebssatzung für den Stadtentwässerungsbetrieb Nürnberg geführt.

Die vorliegende Bilanz 2002 wurde nach den Vorschriften des HGB und der Eigenbetriebsverordnung Bayern erstellt, sowie um die entwässerungsspezifischen Posten Abwasserreinigungsanlagen und Abwassersammlungsanlagen erweitert. Für die Strukturierung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Dies entspricht in Ansatz und Bewertung den bisher angewandten Grundsätzen.

BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN

Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen einschließlich der im Bau befindlichen Anlagen wurden entsprechend den handelsrechtlichen Vorschriften mit den Anschaffungs- und Herstellungskosten, vermindert um Abschreibungen, bewertet. In die Herstellungskosten der selbsterstellten Anlagen haben wir neben den direkt zurechenbaren Kosten auch anteilige Gemeinkosten in angemessenem Umfang einbezogen. Eigene Leistungen für Planung und Bauaufsicht berücksichtigen wir entsprechend dem für die Maßnahmen erbrachten Leistungsumfang zu Selbstkosten. Bauzeitzinsen werden entsprechend der Bauzeit der Maßnahmen aktiviert.

Die Abschreibungen erfolgen grundsätzlich linear. Als Nutzungsdauern wurden die in den Finanzbestimmungen der Gesellschaft (FB-StEB) festgelegten Nutzungsdauern nach den Vorgaben des HGB zugrunde gelegt. Geringwertige Wirtschaftsgüter bis zu einem Anschaffungspreis von 410,00 EUR netto zuzüglich der Mehrwertsteuer werdenim Jahr des Zugangs vollständig abgeschrieben.

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sowie die Ersatzteile und anderen Warenbestände des Vorratsvermögens

bewerteten wir grundsätzlich mit durchschnittlichen Einstandspreisen unter Beachtung des Niederstwertprinzips.

Die erkennbaren Ausfallrisiken bei Forderungen wurden durch entsprechende Wertberichtigungen gedeckt. Neben Einzelwertberichtigungen wurde zur Abdeckung des allgemeinen Kreditrisikos eine Pauschalwertberichtigung gebildet. Forderungen und Bankguthaben in fremder Währung werden zum Stichtagskurs umgerechnet.

. Die anderen Gegenstände des Umlaufvermögens wurden zum Nennwert bilanziert.

Gewährte Zuschüsse der öffentlichen Hand zu Investitionen werden gemäß 8 21 Abs.3 EBV (Eigenbetriebsverordnung Bayern) in einer Sonderrücklage als Eigenkapital ausgewiesen. Die Auflösung erfolgt entsprechend der Nutzungsdauer der damit finanzierten Anlagen.

Die von Dritten empfangenen Ertragszuschüsse (im wesentlichen Verbesserungs- und Kanalherstellungsbeiträge) werden passiviert und entsprechend der Nutzungsdauer der damit finanzierten Anlagen aufgelöst.

Für ungewisse Verbindlichkeiten werden Rückstellungen nach Maßgabe vernünftiger kaufmännischer Beurteilung angesetzt. Diese tragen allen erkennbaren Risiken Rechnung.

Stand: 02.06.2003 Ausdruck: 02.06.2003

Der Bewertung der Pensionsrückstellungen liegen die Richttafein 1998 von Dr. Klaus Heubeck zugrunde. Der handelsrechtliche Teilwert der Pensionsverpflichtungen für alle zum Stichtag 1.1.1996 aktiven Beschäftigten des StEB wurde unter Berücksichtigung eines Zinssatzes von 6% nach versicherungsmathematischen Grundsätzen gebildet.

Verbindlichkeiten sind mit ihren Rückzahlungsbeträgen angesetzt. Darlehen, die die Stadt Nürnberg für den

Stadtentwässerungsbetrieb ab 1996 bei Kreditinstituten aufgenommen hat, werden gemäß der abweichenden Regelung der Eigenbetriebsverordnung Bayenm als Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten ausgewiesen.

Stand: 02.06.2003 Ausdruck: 02.06.2003

ERLÄUTERUNGEN ZU EINZELNEN BILANZPOSITIONEN

Aktiva

A. Anlagevermögen

Die in der Bilanz zusammengefassten Posten des Anlagevermögens und ihre Entwicklung im Jahr 2002 sind in einem separaten Anlagengitter aufgegliedert.

EUR 1. Immaterielle Vermögensgegenstände, 1.747.506,00 Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte, sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten

Die erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände wurden mit den Anschaffungskosten bewertet. Diese Gegenstände umfassen im Wesentlichen Software, sowie Investitionsumlagen des Zweckverbandes Schwarzachtal.

Sachanlagen

. Grundstücke mit Wohnbauten . Unbebaute Grundstücke . Abwasserreinigungsanlagen . Abwassersammlungsanlagen Maschinen und maschinelle Anlagen . Fahrzeuge . Betriebs- und Geschäftsausstattung . Anlagen im Bau —DO@RBONOO . Grundstücke mit Geschäfts-, Betriebs- und anderen Bauten 74.107.224,52 1.227,10 77.199,96 150.391.906,00 436.445.258,00 2.049.673,00 803.969,00 3.146.996,00 13.364.378,30 Summe 680.387.831,88

Umlaufvermögen EUR l. Vorräte Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe 129.774,29 Werkzeuge 52.175,91 Ersatzteile 1.865.010,60 Ersatzteile Kleinmaterial 120.478,10 Arbeitskleidung 20.886,67 Chemikalien 160.890,27 Summe 2.349.215,84

Es handelt sich um Vorratsbestände im Klärwerk 1 und Klärwerk 2. Die Ermittlung des Inventurbestandes erfolgte durch Zählung/Wiegung/Messung/Ablesung.

Stand: 02.06.2003 Ausdruck: 02.06.2003

EUR

II. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, sonstige Vermögensgegenstände 1. Forderungen aus Lieferung und Leistung an Dritte 1.450.149,45 2. Forderungen aus Lieferung und Leistung an die Stadt Nürnberg 144.797,63 3. sonstige Vermögensgegenstände 417.447,74 Summe 2.012.394,82

Aus der gesamten Forderung sind € 47.937,82 in mehr als 1 Jahr zur Zahlung fällig.

zu. Forderung aus Lieferung und Leistung. . 1.610.444,85 Passivposten der Forderungen 1.034,60 Pauschal- und Einzelwertberichtigungen - 161.330,00 Summe 1.450.149,45

Auf Grund von laufenden Verfahren bei der Vollstreckungsabteilung der Stadt Nürnberg sowie von Konkursen/Insolvenzen/Offenbarungseidverfahren wurden entsprechende Wertberichtigungen auf Forderungen durchgeführt.

zu 2. Der Forderung an die Stadt Nürnberg liegerı Rechnungen zugrunde. Forderung aus Lieferung und Leistung 144.797 ,63 Summe 144.797,63

zu 3. Forderungen aus Überzahlungen 397.088,67 sonstige Forderung 665,16 Aktivposten aus den Verbindlichkeiten 19.693,91 Summe 417.447,74

EUR il. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten Sonderkasse bei der Stadt 6.378.059,64 Stadtsparkasse Nürnberg Kontonr. 4410720 404.441,73 HypoVereinsbank Nümberg USD-Konto 674.445,22 Postbank Kontonr. 409000-851 7.506,91 Geldbestand der Handkasse 1.014,40 Summe 7.465.467,90

Stand: 02.06.2003 Ausdruck: 02.06.2003

Jahresabschluss 2002 | Stadtentwässerungsbetrieb Nürnberg

Passiva EUR

l. Stammkapital 0,00 Der Stadtentwässerungsbetrieb Nürnberg hat It. $ 1 Abs. 3 der Betriebssatzung vom 15.12.1995 kein Stammkapital.

Rücklagen EUR

allgemeine Rücklage | 46.323.004,32

Einlage 1999 aus US-Leasing-Transaktion 20.538.257,92 Einlage 2001 aus US-Leasing-Transaktion 18.386.818,15 _ Gewinrirücklage It. Stadtratsbeschluss 16.104.096,41 Ausschüttung an die Stadt It.Stadtratsbeschluss - 8.706.168,16 Summe 46.323.004,32

Es wurde It. dem Beschluss des Stadtrats vom 23.01.2002 zur Verwendung der Jahresergebnisse 1996 bis 2000 der Betrag von 16.104.096,41 EUR zugeführt. Ebenfalls It. Beschluss wurde eine Ausschüttung an die Stadt durchgeführt.

Sonderrücklage 30.295.039,00

Die Sonderrücklagen enthalten Staatszuschüsse, sowie die Wertvorteile aus zinsgünstigen Darlehen.

Entwicklung 2002: Stand 31.12.2001 33.024.117,68 Auflösung 2002 - 2.729.078,68 Summe 30.295.039,00

Gewinn-/Verlust EUR

Gewinnvortrag 25.471.736,35

Einlage in die Rücklagen - 18.386.818,15 Jahresverlust 2002 - 7.996.806,92 Summe - 911.888,72

Lt. Beschluss des Stadtrates vom 23.01.2002 zum Jahresabschluss 2001 wurde der Betrag von 18.386.818,15 EUR in die allgemeine Rücklage eingestellt.

Stand: 02.06.2002 Ausdruck: 02.06.2002

B. Empfangene Ertragszuschüsse EUR

114.425.097,00

Die Position enthält die satzungsgemäß erhobenen Kanalherstellungs- und Verbesserungs-

beiträge.

Entwicklung 2002: Stand 31.12.2001 115.645.940,30

Zugang 2002 4.601.190,67: Auflösung 2002 - 5.822.033,97 Summe 114.425.097,00

Rückstellungen - EUR

Rückstellung für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen 12.347.504,00

Die Pensionsrückstellungen sind auf der Grundlage eines versicherungsmathematischen Gutachtens ermittelt worden. Der Berechnung liegen die Richttafeln (1998) von Dr. Klaus Heubeck zugrunde. Für Beschäftigte, die vor Gründung des StEB am 1.1.1996 in Ruhestand versetzt wurden, bestehen Pensionsverpflichtungen in Höhe von 10.616.671,00 EUR, die nicht in den Pensionsrückstellungen enthalten sind.

sonstige Rückstellungen 8.885.400,00

a) Abbruchkosten 800.000,00 b) Abwasserabgabe 2.300.000,00 c) Jahresabschlusskosten 91.000,00 d) Altersteilzeit 495.200,00 e) Urlaubsguthaben/Zeitguthaben 948.340,00 f) Beihilfe für Beamte 621.860,00 9) erwartete Rückzahlungen aus Gebühren 1.400.000,00 h) Instandsetzung 2.010.000,00 i) ausstehende Rechnungen 219.000,00 Summe 8.885.400,00

zu a) Abbruchkosten

Es wurden Kosten für die nötigen Abbrucharbeiten auf Grund unserer Neubaumaßnahmen bis

2006 zurückgestellt

zu b) Abwasserabgabe

Die Rückstellung für die Jahre 1998 und 1999 musste in 2002 bezahlt werden.Für die Jahre 2000 und 2001 liegen Bescheide vor, dass keine Abgabe erhoben wird. Die Entscheidung über die Abwasserabgabe 2002 wird voraussichtlich erst in:2005 getroffen, wenn die Fertigstellung unseres 5. Nachklärbeckens und die Erreichung der vorgeschriebenen Wasserwerte erreicht ist.

Stand: 02.06.2002 Ausdruck: 02.06.2002

Jahresabschluss 2002 _ Stadtentwässerungsbetrieb Nürnberg

zu c) Jahresabschlusskosten

a) Kosten der Bayerischen Treuhand für die Prüfung des Jahresabschlusses b) Kosten des Gutachtens für die Pensions-/Beihilferückstellungen c) interne Personalkosten für die Abschlusserstellung d) Kosten für die überörtliche Prüfung des Kommunalen Prüfungsverbandes

zu d) Altersteilzeit In 2002 nahmen weitere 4 Arbeitnehmer die Möglichkeit zur "Altersteilzeit im Blockmodell" wahr. Für die Verpflichtungen während der Freistellungsphase wurden entsprechende Rückstellungen gebildet. Die Rückstellungen für Verpflichtungen aus Altersteilzeitvereinbarungen umfasst die Aufwendungen für die Lohn- und Gehaltszahlungen an Mitarbeiter in der Freistellungsphase sowie die Aufstockungsleistungen. Diese Rückstellungen werden ratierlich ab dem Beginn der Beschäftigungsphase der Altersteilzeit angesammelt und bewertet. Die Rückstellung betrifft ausschließlich Verpflichtungen des StEB aufgrund entsprechender konkreter Altersteilzeitvereinbarungen mit Beschäftigten. Die potenziell mögliche Nutzung der Altersteilzeitregelung durch Mitarbeiter, mit denen noch keine konkreten Vereinbarungen getroffen worden sind, sowie die vorgesehene Abzinsung,wurden bei der Rückstellungsberechnung nicht berücksichtigt.

zu f} Beihilfe für Beamte Nach einem Urteil des Bundesfinanzhofes vom 30.01.2002 muss für Beihilfeberechtigte im Pensionszeitraum ( im Falle StEB betrifft dies Beamte) eine Rückstellung gebildet werden.

zu e) Urlaubs-/Zeitguthaben Dies betrifft Resturlaubsansprüche,sowie Gleitzeit-/Überstundenarısprüche aus dem Berichtsjahr.

zu g) erwartete Rückzahlungen aus Gebühren

Aus den erhaltenen Vorauszahlungen für Abwassergebühren ist auf Grund von Erfahrungswerten im Folgejahr mit Rückzahlungen zu rechnen. Ein Betrag in Höhe von 500.000,00 EUR entspricht den hochgerechneten Rückzahlungsbeträgen. Für einen Gebührenzahler (N-Ergie) wurde für die Rückerstattung von Gebühren aus Vorjahren wegen noch nicht abgerechneter absetzbarer Wassermengen ein Betrag in Höhe von 900.000,00 EUR eingestellt.

zu h) Instandhaltung Es handelt sich um nötige Sanierungs- und Instandhaltungsmaßnahmen von 2003 bis 2005.

zu i) ausstehende Rechnungen

Die Rückstellung betrifft noch zu erwartende Rechnungen für Leistungen, die in 2002 erbracht wurden.

Stand: 02.06.2002 Ausdruck: 02.06.2002

Jahresabschluss 2002. Stadtentwässerungsbetrieb Nürnberg

D. Verbindlichkeiten EUR 482.598.260,84

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 374.285.695,91 13.02.1996 Bayr. Landesbank München zu 6,04 % 20.451.675,25 04.05.1996 Kreditanstalt für Wiederaufbau zu 5,72 % 24.361.553,92 03.09.1996 Bayr. Landesbank München . zu 6,46 % 18.981.312,30 30.11.1996 Nürnberger Hypothekenbank "zu 5,87 % 12.782.297,03 21.01.1997 Kreditanstalt für Wiederaufbau zu 4,95 % 33.070.358,88 16.04.1997 DG-Bank zu 5,74 % 12.782.297,03 22.10.1997 Bayr. Landesbank München zu 5,62 % 17.383.923,96 22.01.1998 Frankfurter Hypothekenbank zu 5,39 % 25.564.594,06 01.07.1998 Bayr. Landesbank München zu 6,97 % 20.451.675,25 06.08.1998 Kreditanstalt für Wiederaufbau zu 4,40 % 12.271.005,15 04.01.1999 Bayr. Landesbank München zu 4,12 % 17.225.893,24 01.07.1999 Eurohypo AG zu 4,58% 19.372.100,47 20.03.2000 Kreditanstalt für Wiederaufbau zu 5.40 % 22.905.876,28 23.11.2000 Kreditanstalt für Wiederaufbau zu 5,20 % 18.406.507,72 02.04.2001 Kreditanstalt für Wiederaufbau zu 4,46 % 17.895.215,84 01.08.2002 Kreditanstalt für Wiederaufbau zu 4,60 % 9.000.000,00 14.08.2002 Landesbank Nord zu 4,888 % 25.000.000,00 14.08.2002 Sparkasse Nürnberg zu 3,376 % 25.000.000,00 17.12.2002 Bayr. Landesbank München zu 2,904 % 15.000.000,00 Zwischensumme 367.906.286,38 31.12.2002 Abgrenzung der Darlehenszinsen 6.379.409,53 Summe 374.285.695,91 davon mit einer Restlaufzeit bis zu 1 Jahr: 12.030.952,45 davon mit einer Restlaufzeit von 2 - 5 Jahren: 114.889.949,77

Trägerdarlehen der Stadt Nürnberg 102.514.000,00 Entwicklung: Stand 31.12.2001 166.425.507,32 Tilgung 2002 - 63.911.507,32 Stand 31.12.2002 102.514.000,00

davon mit einer Restlaufzeit bis zu 4 Jahr: 102.514.000,00

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 4.473.386,82 Diesen Verbindlichkeiten liegen Saldenlisten zugrunde.

Verbindlichkeiten gegenüber der Stadt Nürnberg

676.879,54 aus Lieferung und Leistung und erhaltener Vorauszahlung zur Spitzabrechnung Straßenentwässerung

Sonstige Verbindlichkeiten 648.298,57 Verb. an ARGE aus Vorauszahlungen 23.139,10 Verb. aus kreditorischen Debitoren 1.034,60 Verb. aus erhaltener Anzahlung 146.750,00 Verb. aus noch nicht erhaltenen Rechnungen 477.374,87 Summe 648.298,57

Sonstige finanzielle Verpflichtungen Es bestehen Mietverpflichtungen p.a. in Höhe von 77.300,00 EUR

Stand: 02.06.2002 Ausdruck: 02.06.2002

EUR

ERLÄUTERUNGEN ZU POSITIONEN DER GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

zu 1. Umsatzerlöse: 91.358.059,19 Vi. 89.810.273,22

Einleitungsgebühr Schmutzwasser: 59.234.384,50

Zum 1.1.2000 erfolgte die Einführung des geteilten Gebührenmaßstabes in Nürnberg. Die Schmutzwassergebühr wurde auf 1,92 EUR /m? bezogen auf den Frischwasserverbrauch festgelegt. Die veranlagte Frischwassermenge beträgt in 2002 ca. 30,8 Mio. m?.

Die Gebühren werden als quartalsweise Abschlagszahlungen (Vorauszahlungen) erhoben und im rollierendem System einmal jährlich abgerechnet. Zur Abdeckung des Risikos von Rückzahlungen aus den erhobenen Vorauszahlungen wurde eine Rückstellung in Höhe von 1,4 Mio EUR gebildet. Die Rückstellung entspricht den Erfahrungswerten der vergangenen Jahre.

Einleitungsgebühr Niederschlagswasser: 14.053.011,42 Die Niederschlagswassergebühr für die befestigten und angeschlossenen Flächen wurde erstmals zum 1.1.2000 auf 0,49 EUR /m? pro Jahr festgelegt. In 2002 wurden 28,68 Mio m? zur Niederschlagswassergebühr veranlagt.

Straßenentwässerungsanteil der Stadt: 12.500.000,00 Die Position betrifft das von der Stadt zu entrichtende Entgelt für die Ableitung von Niederschlagswasser der öffentlichen Straßen und Plätze.

sonstige Umsatzerlöse: 5.570.663,27

Die sonstigen Umsatzerlöse betreffen im wesentlichen die Einnahmen aus Grundwassereinleitungen, Gebührenzuschläge von Starkverschmutzern, Abwasseruntersuchungsgebühren und Einleitungsgebühren der umliegenden Gemeinden.

Zu2. andere aktivierte Eigenleistungen: 1.964.865,19 Vi. 2.404 .975,25

Die Position betrifft anteilige Personalkosten (incl. Arbeitgeberanteile zur Sozialversicherung, Versorgungs- und sonstiger Umlagen, Arbeits- und Gemeinkosten) und Sachkosten eigener Mitarbeiter zur Erstellung der Investitionsmaßnahmen im Bereich Abwasserableitung und Abwasserreinigung. Die Berechnungsgrundlage bilden die von den Mitarbeitern erfassten Stunden, sowie der kalkulierte Stundenverrechnungssatz der jeweiligen Kostenstelle. Es wurden außerdem die Grundwassereinleitungen aus eigenen Baumaßnahmen in Höhe von 105.651,00 _ EUR aktiviert.

Zu3. sonstige betriebliche Erträge: 13.915.226,08 Vi. 12.964.891,73 davon: Auflösung Sonderrücklagen, Ertragszuschüsse 8.551.112,65 Miete für Laborgebäude 1 und 2 4.722.491,00 Sonstige betriebliche Erträge 504.757,51 Auflösung aus Rückstellungen 136.864,92 Summe 13.915.226,08

Von den Mieten für Laborgebäude betreffen 544.000.00 EUR Mieten des Jahres 2001.

Stand : 02.06.2003 Ausdruck: 02.06.2003

Zu4. Materialaufwand: - 16.457.963,33 Vi. - 13.816.732,20

Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe - 2.535.332,60 Aufwendungen für Energie - 3.614.616,14 Aufwendungen für bezogene Leistungen - 9.240.925,35 Reststoffentsorgung - 1.067.089,24 Summe - 16.457.963,33

Zu5. Personalaufwand: - 15.678.927,14

Vi. - 16.188.327,34

Beamtenbezüge - 1.010.329,97 Angestelltenbezüge inkl. Sozialabgaben - 5.546.259,19 Lohnbezüge inkl. Sozialabgaben - 6.150.378,99 Summe - 12.706.968,15 Bezüge der Werkleitung: 179.800,00 EUR (inkl.Kostenumlage für den 1.Werkleiter).

Aufwendungen für die Altersversorgung: Versorgungsbezüge von Beamten - 837.366,63 Versorgungsbezüge der Angestellten - 118.177,57 Versorgungsbezüge der Lohnempfänger - 892.932,80 Versorgungsbezüge für Altersteilzeit oo 34.328,51 Abgaben an die Versorgungskassen - 502.743,43 Auflösung aus Pensionsrückstellung 173.339,00 Zuführung Rückstellung für Altersteilzeit - 262.600,00 Zuführung Versorgungsrücklage Beamte - 10.518,44 Summe - 2.485.328,38

sonstiger Personalaufwand - 486.630,61

Zu6. Abschreibungen: - 32.098.348,68 Vj. - 31.327.125,11 Für die Abschreibung auf immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen wurden die in den Finanzbestimmungen des StEB (FB-StEB) festgelegten Nutzungsdauern zugrunde gelegt. Die Abschreibung für Geringwertige Wirtschaftsgüter beträgt 52.184,35 EUR.

Nettoabschreibung für die Gebührenkalkulation: Abschreibungen auf Anlagen - 32.098.348,68 Auflösung Sonderrücklagen, Erträgszuschüsse 8.551.112,65 Netto-Abschreibung Summe - 23.547.236,03

Vj. - 22.775.326,33

Stand : 02.06.2003 Ausdruck: 02.06.2003

Zu 7. sonstige betriebliche Aufwendungen: - 16.109.286,34 Vi. - 15.964.957,20 enthaltene Hauptpositionen: Im Vorjahr Verwaltungskosten Stadt - 2.223.002,68 - 2.092.629,42 Chem. Untersuchungsamt - 7.783.994,70 - 6.790.344,00 Abwasserabgabe - 2.364.851,56 - 3.387.065,95 Abbruchkosten für Anlagen - 1.234.595,95 - 1.503.993,35 sonstige betr. Aufwend. - _ 2.502.841,45 - 2.190.9,2448 Summe - 16.109.286,34 - 15.964.957,20

Die wesentlichen enthaltenen periodenfremden Aufwendungen betreffen mit 544.000,00 EUR Mietkostenübernahmen für das Jahr 2001, mit 194.572,01 EUR Aufwendungen aus der Rückbuchung aus den Anlagen im Bau und mit 48.521,36 Verluste aus Anlagenabgängen.

Zu 8. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge: 419.300,30 Vi. 467 .682,79

Es handelt sich im Wesentlichen um Erträge aus Bankzinsen aufgrund der Anlage der Geldmittel aus der US-Leasing-Transaktion.Die Finanzanlagen wurden Mitte 2002 aufgelöst, in dem sie für die Finanzierung von Investitionen herangezogen wurden.

Zu 9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen - 25.094.742,44 j Vj. - 26.175.223,44

Zinsen für Bankdarlehen - 16.934.198,66 Zinsen für Rechtsstreitfälle - 63.500,00 Zinsen für Trägerdarlehen - 8.716.815,79 Zinsen für Betriebsmittel der Stadt - 272.972,23

• 25.987.486,68

abzüglich aktivierte Bauzeitzinsen 995.719,42 Korrektur Bauzeitzinsen der Vorjahre - 102.975,18 Summe - 25.094.742,44

Der durchschnittliche Zinssatz für die Bankdarlehen in Höhe von 367.906.286,40 EUR liegt bei 5,2476 % p.a. Der Zinssatz für das Trägerdarlehen liegt bei 6,25 % p.a. Der durchschnittliche Zinssatz für die Inanspruchnahme der Betriebsmittel der Stadt lag bei 3,36 % p.a. Für die Berechnung der zu aktivierenden Bauzeitzinsen wurde der durchschnttliche Zinssatz für Fremdkapital zugrunde gelegt.

Zu 11. ausserordentlicher Aufwand - 10.201.361,00 Vi. -

Aus der Übertragung des Anlagevermögens im Zuge der Gründung des Eigenbetriebes steht der Stadt ein Ausgleich für vorfinanzierte Zinszahlungen des Anlagevermögens, das bis 31.12.1984 beschafft und aktiviert wurde, zu. Dies wurde in der Werkausschusssitzung am 12.11.2002 beschlossen.

Zu 12. sonstige Steuern - 13.628,75 KFZ-Steuern. Vi. - 13.655,63

Zu 13. Jahresverlust - 7.396.806,92

Stand : 02.06.2003 Ausdruck: 02.06.2003

Sonstige Angaben

ORGANE DER GESELLSCHAFT

Erster Werkleiter bis 30.04.02 Prof. Dr.-Ing. Walter Anderle Baureferent, berufsmäßiger Stadtrat ab 01.05.02 Michael Webersinn Umweltreferent, berufsmäßiger Stadtrat

technischer Werkleiter Dr. Rainer Abendt Leitender Baudirektor, kommissarisch

kaufmännischer Werkleiter Ernst Appel Diptom-Kaufmann

Werkausschuss : Vorsitzender bis 30.04.02 Ludwig Scholz Oberbürgermeister Vorsitzender ab 01.05.02 Dr. Ulrich Maly Oberbürgermeister .

Stadtrat Lorenz Gradi Bautechniker Stadtrat Max Höffkes Rechtsanwalt Stadtrat Alexander Pfadenhauer Rechtsreferendar ' Stadtrat bis 30.04.02 Herbert Dötschel techn. Angesteliter Stadtrat bis 30.04.02 \Wermer Gruber Diplom-Ingenieur (FH) Stadträtin bis 30.04.02 Dr. Susanne Jauch Dipl.-Sozialwirtin Stadtrat bis 30.04.02 Karl Pabst Bäckermeister Stadtrat bis 30.04.02 Walter Pickl geschäftsführender Gesellschafter Stadtrat bis 30.04.02 Dr. Walter Stock Verwaltungsdirektor a.D. Stadträtin bis 30.04.02 Angelika Weikert Betriebswirtin Stadträtin bis 30.04.02 Ulrike Zyllia Hausfrau

Stadtrat ab 01.05.02 Sebastian Brehm Dipl.-Kaufmann Stadtrat ab 01.05.02 Bernd Fett Handwerksmeister Stadträtin ab 01.05.02 Christine Grützner-Kanis Finanzwirtin Stadtrat ab 01.05.02 Amo Hamburger Kaufmann Stadtrat ab 01.05.02 Helmut Nitsch Kfz-Meister Stadtrat ab 01.05.02 Kilian Sendner Kaufmann Stadtrat ab 01.05.02 Ludwig Scholz Ltd. Regierungsdirektor a.D., Altoberbürgermeister Stadträtin ab 01.05.02 Iika Soldner Industriekauffrau Stadtrat ab 01.05.02 Jürgen Wolff Fotograf Stadträtin ab 01.05.02 Ruth Zadek Bildende Künstlerin

Stand: 02.06.2003 Ausdruck: 02.06.2003

ANGABEN ZUM PERSONAL.

Personalstand am 31.12.2002: Beamte (ohne 1.Werkleiter) 22 . Angestelite 120. Arbeiter 156 Auszubildende 7 Praktikanten/Zivildienstleistende 1 gesamt 306

durchschnittlicher Personalbestand in 2002: . Beamte (ohne 1.Werkleiter) 22 Angestellte 119 Arbeiter on 158 Auszubildende _ i 10 Praktikanten/Zivildienstleistende 1 gesamt 310

Die Werkleitung des Stadtentwässerungsbetriebes legt hiermit den nach den Vorschriften des Handelsrechts und der

Eigenbetriebsverordnung erstellten Jahresabschluss 2002 vor und unterzeichnet diesen gemäß 8 25 (1) EBV.

Nürnberg, den 02.06.2003

Die Werkleitung: !

Michael Webersinn |

Erster Werkleiter

Dr. Rainer Abendt . Appel technischer Werkleiter kaufmännischer Werkleiter .

Stand: 02.06.2003 Ausdruck: 02.06.2003

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Verbindlichkeitenspiegel zum 31.12.2002

Art der Verbindlichkeit Gesamtbetrag davon mit Restlaufzeit EUR bis 1 Jahr >1 u.<5 Jahre >5 Jahre

1. Verbindlichkeiten gegenüber 374.285.695,91 12.030.952,45 114.889.949,77 247.364.793,69 Kreditinstituten

2. Verbindlichkeit aus Trägerdarlehen

102.514.000,00 102.514.000,00 0,00 0,00 der Stadt Nürnberg

3. Verbindlichkeiten aus 4.473.386,82 4.444.945,86 28.440,96 0,00 Lieferungen und Leistungen

4. Verbindlichkeiten gegenüber 676.879,54 676.879,54 0,00 0,00 der Stadt Nürnberg

5. sonstige Verbindlichkeiten 648.298,57 648.298,57 0,00 0,00

Summe 482.598.260,84 120.315.076,42 114.918.390,73 247.364.793,69

Stand: 02.06.2003

"Ausdruck: 02.06.2003

Jahresabschluss 2002 _ Stadtentwässerungsbefrieb Nürnberg

Anlagenzugänge 2002 EUR EUR

il. Immaterielle Wirtschaftsgüter

Investitionsanteil Zweckverband Schwarzachtal -15.291,73 Software 67.976,46 Software Kanaldatenbank 23.217,50

75.902,23

davon durch Umbuchung aus Anlagen im Bau -60.940,97 effektiver Zugang It. Anlagennachweis 14.961,26

Il. Sachanlagen

1. Grundstücke mit Geschäfts-, Betriebs- und anderen Bauten

Betriebs- / Verwaltungsgebäude 161.334,57 Laborgebäude 2 1.113.766,02

Laborgebäude 1 323.844,93 Außenanlagen 346.687,22 Brandmeldeanlaugned Toranlage 50.378,75 Dienstbarkeiten j 6.862,39

2.002.873,88

davon durch Umbuchung aus Anlagen im Bau -1.992.035,36 effektiver Zugang It. Anlagennachweis 10.838,52

2. Abwasserreinigqungsanlagen

Mechanik KW Il 19.12.2002 22.620,05 Denitrifikation KW It Belebungsbecken 01.07.2002 37.245,14 Denitrifikation KW Il Methanol-Dosieranlage 01.07.2002 37.245,13 Denitrifikation KW II PE-Station 01.07.2002 519,92 Schlammstapel-Eindickbehälter 01.07.2002 297.027,49 Temporäre Schlammtrocknung TST 14.06.2002 5.553,98 Feinsiebrechen Paternoster Typ KS-S-C/3 feuerverzii - 01.07.2002 14.836,50 Substratdosierstation 01.07.2002: 11.221,15 Belebungsbecken 1-2 01.07.2002 64.306,54 Belebungsbecken 5 01.07.2002 64.426,86 Gebläsestation 1 01.07.2002 9.934,63 ProzeRleitsystem PMS 68000 01.07.2002 2.191,14 Belebungsbecken 3 - 4 01.07.2002 412.223,06 . Belebungsbecken 6 01.07.2002 292.551,22 6 Nitrat-Messstation SLB 01.07.2002 9.083,41 Sauerstofferzeugungsanlage Fundamente 01.07.2002 3.794,00 Hochlastbelebung Straße 1-4 01.07.2002 99.972,00 Hochlastbelebung Straße 2-4 01.07.2002 121.707,28 Zwischenklärbecken 2 01.07.2002 1.857.398,08 Zwischenklärbecken 4 01.07.2002 1.857.398,08 Rückschlammpumpwerk 3+4 01.07.2002 139.235,58 HLB-Nebengebäude Technischer Teil 01.07.2002 23.379,84 Prozeßleitsystem Hardware PMS X pro 01.07.2002 35.810,56 Zwischensumme : 5.419.681,64

Stand: 02.06.2003 Ausdruck:02.06.2003

Übertrag : 5.419.681,64 Messgeräte G + T Automation 01.07.2002 13.757,68 Probenahmestation 01.07.2002 47.808,93

Verbindungsleitungen HLBB 01.07.2002 318.980,76

Kollektoren 01.07.2002 84.119,26 Temporäre Schlammtrocknung Raumlufttechn. Anlage 01.07.2002 103.668,76 Personenaufzug 01.07.2002 3.223,38 Brandmeldeanlagen 01.07.2002 26.387,08 Abluftwaschanlage 01.07.2002 47.544,11. “ Flockungshilfsmitteldosierung für SEB 01.07.2002 27.833,67 Prozeßleitsystem Software 01.07.2002 12.942,35 Kälteableitungsanlage zur Hochiastanlage 01.07.2002 58.006,16 Messstation Klärwerk 2 01.07.2002 37.680,68 Messstation Neumühle 01.07.2002 37.843,18 Messstation Hüttendorf 01.07.2002 11.934,91 Multiwarngeräte II SP 09.07.2002 8.213,96 Straßenbeleuchtung 30.07.2002 1.978,40 Probenahmestation 7 bei Abwasserfilter 01.07.2002 10.080,28 Probenahmestation 8 bei Abwasserfilter 01.07.2002 10.080,28 Schlammspiegelsonden zu Vorklärbecken 1-8 30.08.2002 201.571,28 Nachklärbecken 3, KW 2 30.12.2002 2.215.332,25 Rück-/Überschussschlamm PW KW2 30.12.2002 950.138,00 Ablaufkanal Bau 31.12.2002 62.415,98 Ablaufkanal MSR-Technik 31.12.2002 178.040,35 Nachklärbecken 1-4 Schwimmschlammabzug 01.01.2002 125.022,81 Rück-/Überschussschlamm PW KW2 30.12.2002 281.094,00 Substratdosierstation, KW 2 30.12.2002 153.239,00 Flockungshilfsmitteldosierstation Kw2 15.07.2002 237.583,24 Gebläsestation 2 01.07.2002 418.349,86 Container 31.12.2002 77.428,18 Nachklärbecken 3 Prozessleitsystem 31.12.2002 357.275,78

11.539.256,20

. davon durch Umbuchung aus Anlagen im Bau -11.496.150,01

effektiver Zugang It. Anlagennachweis 43.106,19

3. Abwassersammlung sanlagen

Regenüberlauf- und Regenrückhaltebecken 981.704,29 Pumpwerke : 107.861,40 Stauraumkanäle 10.761.618,84

Steuerbauwerke 2.096.945,51 Druckleitungen 42.031,65 Sammler 541.804,51 Anliegerkanäle 606.759,62 Sonstige Kanäle 3.601.042,21

18.739.768,03

davon durch Umbuchung aus Anlagen im Bau -17.329.051,93 effektiver Zugang It. Anlagennachweis 1.410.716,10

Stand: 02.06.2003 Ausdruck:02.06.2003

4. Maschinen und maschinelle Anlagen

Tauchmotorpumpen 31.01.2002 11.750,65

Steuerungskomponente 31.07.2002 4.120,32

15.870,97

davon durch Umbuchung 0,00 effektiver Zugang It. Anlagennachweis 15.870,97

5. Fahrzeuge

Peugeot Partner N-20134 13.03.2002 572,11 Elektrofahrzeug 30.07.2002 12.753,32 LKW Mercedes-Benz N-2220 25.04.2002 39.099,74 Opel Corsa N-2297 30.04.2002 11.922,00 Opel Corsa N-2296 30.04.2002 11.922,00 Suzuki N-2244 20.09.2002 15.898,00 — LKW-MAN N-2233 12.06.2002 70.461,87 j Kompakttraktor N-20231 22.05.2002 22.477,10 Ford Focus j N-2238 31.05.2002 14.684,48

199.790,62

davon durch Umbuchung 0,00 effektiver Zugang It. Anlagennachweis 199.790,62

6. Betriebs- und Geschäftsausstattung

Betriebs- und Geschäftsausstattung 81.262,87 Lager/Werkzeuge/Fernmelde/ usw. 60.698,22 EDV-Ausstattung 110.868,63 Laborgeräte und -ausstattung 285.974,21

538.803,93

davon durch Umbuchung aus Anlagen im Bau -210.057,49 effektiver Zugang It. Anlagennachweis 328.746,44

7. Anlagen im Bau

Abwassersammlungsanlagen 10.674.934,54 Abwasserreinigungsanlagen 15.059.675,11

25.734.609,65

Gesamtsumme der Anlagenzugänge It. Anlagennachweis 58.846:875,51

Stand: 02.06.2003 Ausdruck:02.06.2003

Projekt Abwassersammlungsanlagen zum 31.12.2002 EUR

92100 Pegnitztalsarmmler 19.446,47

92400 Kanalsanierung Fischbach 133.736,15 92700 Kanalsanierung Worzeldorfer Raum 1.872,49

93102. Gewerbegebiet Virnsbergerstraße 207,07

93200 Kanalisierung Erlenstegen 645.204,70

94150 Kanalneubau Forchheimer Straße 1.194,51

94200 Kanalsanierung Altenfurt, Vorflutkanal 13.777,34

94250 Gebietssanierung Altenfurt/Moorenbrunn 280.114,30

94300 Überleitung Großgründlach 10.967,00

94450 Südostsammler 5.370.199,47

94800 Kanalsanierung Gartenstadt 2.592,25

94900 Kanalisierung Steinhauserweg 55.265,89

94950 Regenrückhaltebecken Wertachstraße 4.227,72

95234 Regenüberlaufbecken Johannisbrücke 151.429,99

95300 Kanalisation Boxdorf-Großgründiach 16.250,98

95400 Kanalerschließung 750.383,33

95700 Kanalauswechslung 136.249,74

99002 Erweiterung der Kanalisation Hafengebiet 4.608,67

99004 Kanalsanierung Laufarnholz/Doktorsfeld 9.982,73

P11023 Kanalisation des Baugebietes Eichenlöhlein 1.432,50

P11025 Kanalsanierung Gewerbegebiet Hafen-West: Bau 4 StBW 138,01

P11085 Kanalisierung Kleingründlach . 368,69

PI1029 Kanalsanierung Ahornstr./Jägerstr. 506,18

PI118 Kanalumlegung infolge U-Bahn-Bau 8.850,76

1001 Sanierung Trennsystern Ziegelstein 231.924,22

1004 Kanatsanierung Grabenlosfinliner 176.509,21

1019 Drainagewasserkanal Pfälzer-Wald-Str. 22.407,75

1025 Sanierung städt. Kanals auf GFE-Gelände 46.792,08 1029 __|Kanalsanierung Boxdorf 90,00

1036 Straßenwiederherstellung 63,75

1090 Abflusssteuerung Kanalnetz Kleingründlach 27.362,75

Im Bau befindliche Maßnahmen aus Abwassersammlungsanlagen 8.124.156,70

Stand: 02.06.2003 Ausdruck: 02.06.2003

Blatt. 21 von 22

Projekt Abwasserreinigungsanlagen zum 31.12.2002 EUR

PMO61 KW 1: Umbau Elektro- und Leittechnik Schlammfaulung 194.831,78

P1M110 KW 1: Gasnetzsanierung 940.780,36

92450 KW 2: Ertüchtigung Rücklaufschlammförderung 675,00

93400 KW 1: Erweiterung der Messstellen Abwasserkontrolle 136.181,12

93400 KW 1: TOC-Geräte \ 270,00

96900 KW1 und 2: Nitratmessungen 207.351,64

96700 Klärschlammdesintegration 1.035,00

97011 KW 1: Ersatz-Trocknerstraße 69,02

P1M055 -IKW 1: Erweiterung des Betriebs- und Verwaltungsgebäudes 10.347,50

PM132 KW 1: Optimierung der Wärmeversorgung 693.575,31

PI1032 Ausbau Kläranlage Brunn 27.159,16

P1M134 KW 1+2: Erweiterung der Nachklärbecken 1.226.496,20

P11131 KW 1: Energiekonzept 628,373,72

PI1116 KW 1: Ertüchtigung Einlaufbereich 7.817,84

1003 KW 1+2: Modemisierung der Prozessleittechnik 1.163.367,95

1022 KW 1: Betriebswassernetz 1.260,00

1024 KW 1+2: Mobiles Kommunikationsnetz 630,00

Im Bau befindliche Maßnahmen aus Abwasserreinigungsanlagen 5.240.221,60

Stand: 02.06.2003 Ausdruck: 02.06.2003

statistische und technische Daten

31.12.2001 31.12.2002

Einwohnerzahl der Stadt 484.042 485.394

483.213 484.589

davon am Kanalnetz angeschlossen Anzahl der Einwohner, deren Abwasser zur Behandlung in Nachbargemeinden übergeleitet wird -3.598 -3.624 Einwohnerzahl der Kommunen, deren Abwasser in das Kanalnetz des Eigenbetriebes eingeleitet wird 28.154 28.030

Gesamteinwohnerzahl des Entsorgungsgebietes 507.769 508.995

Getrennte Entsorgungsanlagen Anzahl 3 3 Größte Tageseinleitung (Klärwerk 1) m?/Tag 366.685 343.727

Kläranlagen Anzahl 3 3 Klärwerk 1 Einw.Gleichwerte 1.400.000 1.400.000 Klärwerk 2 Einw.Gleichwerte 230.000 230.000 Kläranlage Brunn Einw,Gleichwerte 750 750

Reinigungsstufen

Mechanik in allen Anlagen

Biologie in allen Anlagen P-Elimination in den Klärwerken 1 und 2 N-Elimination in den Klärwerken 1 und 2 Filtration in den Klärwerken 1 und 2

Stromerzeugungsanliagen (nur Notstrom) Anzahl 6 6 Leistung KW 1.750 1.750

Regenüberlaufbecken/Regenrückhaltebecken Anzahl 34 34 Speicherraum m? 313.005 314.465 Stauraumkanäle Anzahl 17 18 Volumen m? 176.991 175.531 Abwasserpumpwerke Anzahl 29 29

Abwassernetz Länge des Kanalnetzes km: 1435,0 1458,0

Grundstücksanschlüsse (geschätzt) Anzahl 65.000 65.000

Stand: 02.06.2003 Druck: 02.06.2003

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entwässerungsbetrieb Nürnberg

Stadtentwässerungsbetrieb

Nürnberg

Lageberic20h0t2

Stand 02.06.2003

Seite. 2 von 20

Inhalt Seite

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Inhaltsverzeichnis

A. Lage des Unternehmens

1. Marktstellung 2. Organisation 2. Umsatzentwicklung 3. Ertragslage

D

B. Entwicklung des Eigenkapitals und der Rückstellungen

1. Eigenkapital 2. Rückstellungen

10 11

12 12 13 13

C. Personalangaben 1. Personalstand 2. Personalaufwand. 3. Personalqualifikation

D. Änderungen im Bestand der Grundstücke und grundstücksgleichen Rechte

14

E. Änderungen im Bestand wichtiger Anlagen, Anlagen im Bau und geplante Vorhaben

14

1. Abgeschlossene Maßnahmen in 2002 2. Investitionsausgaben und Anlagen im Bau 3. Geplante Vorhaben

"15

16

17

F. Forschung und Entwicklung

G. Risikobetrachtung 1. Marktrisiken 2. Betriebsrisiken 3. Risiken besonderer Vorgänge im Berichtsjahr

17 17 17 18

H. Voraussichtliche Entwicklung der Unternehmung

18

Anlage

20

Stand: 02.06.2003 Ausdruck: 02.06.2003

A. Lage des Unternehmens

1. Marktstellung

An die städtische Kanalisation waren 484.589 (99,83 %) Einwohner der Stadt Nürnberg zum 31.12.2002 angeschlossen. Die Eigentümer der im Stadtgebiet gelegenen Grundstücke sind nach der Entwässerungssatzung der Stadt Nürnberg berechtigt und verpflichtet, inre Grundstücke an die öffentliche Entwässerungsanlage des StEB anzuschließen (Anschlusszwang). Das anfallende Schmutzwasser ist ausschließlich in die öffentliche Entwässerungsanlage einzuleiten (Benutzungszwang).

StEB übernimmt außerdem Abwässer aus den anliegenden Gemeinden und Gemeindeteilen e Schwaig + Stein e Wolkersdorf (Stadt Schwabach) sowie von einigen Anwesen der Stadt Fürth.

Die angeschlossenen Einwohner der genannten Gemeinden und Gemeindeteile repräsentieren mit 28.030 Einwohnern ca. 6% der insgesamt an die Nürnberger Kläranlagen angeschlossenen Einwohner.

Auf Basis einer vertraglichen Vereinbarung übernimmt StEB darüber hinaus die Abwässer des Gewerbe-

parks Nürnberg-Feucht.

Das städtische Kanalnetz hat eine Gesamtlänge von 1.458 km davon 181 km Kanäle mit großen Querschnitten. Es umfasst 29 Pumpwerke und 23 Regenüberlaufbecken und 11 Regenrückhaltebecken. Stauraumkanäle und Regenrückhalte - und überlaufbecken bieten ein Rückhaltevolumen von ca. 490.000 m? um Mischwasser zu speichern und den Klärwerken zuzuführen.

StEB betreibt die folgenden Kläranlagen mit einer Gesamtkapazität von 1.630.750 Einwohnerwerten:

« Klärwerk 1 (1.400.000 Einwohnerwerte) « Klärwerk 2 ( 230.000 Einwohnerwerte) «e Vorortkläranlage Brunn ( 750 Einwohnerwerte)

In den Kläranlagen wurden im Berichtsja80h,r3 Mio. m? Abwasser behandelt. Im Berichtszeitraum wurde kein Verstoß gegen die wasserrechtlichen Auflagen festgestellt.

2. Organisation

Die Organisation des StEB orientiert sich an den betrieblichen Hauptleistungen,

« Sammlung und Transport von Abwasser e Reinigung von Abwasser «e Überwachung der Einhaltung der einschlägigen Satzungen durch die Nutzer

Der technische Bereich besteht daher aus drei Abteilungen:

Abwasserableitung: Planung, Bau, Betrieb und Unterhalt des Kanalnetzes einschließlich der Pumpwerke, Steuerbauwerke, Regenrückhalte- und Regenüberlaufbecken und -kanäle.

Abwasserreinigung: Planung, Bau, Betrieb und Unterhalt der Klärwerke einschließlich der Anlagen zur Behandlung der beim Abwasserreinigungsprozess entstehenden festen Rückstände z.B. Klärschlamm, um diese der umweltgerechten Verwertung bzw. der sachgerechten Entsorgung zuzuführen.

Stand: 02.06.2003 Ausdruck: 02.06.2003

Satzungsvollzug/Grundstücksentwässerung: Prüfung und Genehmigung der Planungen privater und industrieller Grundstücksentwässerungsanlagen um eine funktionsgerechte Ausführung dieser Anlagen zu gewährleisten. Überwachung der Abwassereinleitungen von Gewerbetreibenden und Überwachung der Einhaltung der "wiederkehrenden Überprüfungspflicht" für private Grundstücksentwässerungsanlagen.

Unterstützt wird die Aufgabenerfüllung durch Stabsmitarbeiter für Gewässerschutz und das Qualitäts- und Umweltmanagement.

Der kaufmännische Bereich verantwortet die Querschnittsfunktionen in den Sachgebieten

Allgemeine Verwaltung und Personal Finanz- und Rechnungswesen Gebühren und Beiträge

• Einkauf und Materialwirtschaft

• Information und Datenverarbeitung

Das Werkleitungsbüro unterstützt die Werkleitung und bereitet die Werkausschusssitzungen vor; außer-

dem sind dort die Schreib- und Sekretariatskräfte zusammengefasst.

Stadt Nürnberg Stadtrat

Werkausschuss 1

Stadtentwässerungsbetrieb (StEB)

Werkleitung StEB/WL1 Webersinn StEBA.WL, Dr. Abendt StEBI/K.WL, Appel

StEB/WB Werkleitungsbüro |

L | StEB StEB ° Technischer Bereich Kaufmännischer Bereich Dr. Abendt Appel

StEBAWL-VM StEB/QUM Gewässerschutz Qualitäts- und Umweltmanagement SIEB/R . Personalverwaltung, Rechnungswesen Gebühren und Beiträge, Einkauf Datenverarbeitung | StEB/1 Abwasserableitung

StEBI2 Abwasserreinigung

SIEB/3 7 Grundstücksentwässerung

Stand: 02.06.2003 Ausdruck: 02.06.2003

3. Umsatzentwicklung

Für die Nutzung der öffentlichen Entwässerungsanlage wird über die Entwässerungssatzung (EWS) mit Gebühren- und Beitragsatzung (EWS-BGS) gemäß Art. 8 Kommunalabgabengesetz (KAG) eine Gebühr erhoben. Zum 1.1.2000 wurde der geteilte Gebührenmaßstab eingeführt. im Berichtsjahr wurden folgende Abwassereinleitungsgebühren erhoben:

- eine Schmutzwassergebührin Höhe von 1,92 EUR/m?, auf der Basis der veranlagten Frischwasser-

menge,

- eine Niederschlagswassergebührin Höhe von 0,49 EUR/m? und Jahr, auf der Basis der versiegelten

und an die Kanalisation angeschlossenen Grundstücksflächen.

Um Planungssicherheit für den Gebührenzahler zu erreichen wurde für die Gebührenberechnung die Kostenentwicklung über einen Zeitraum von 3 Jahren. zugrundegelegt, die mit dem 31.12.2002 endete.

a. Vorjahresvergleich

Gegenüber dem Vorjahr erhöhten sich die Umsatzerlöse um 1.548 TEUR auf 91.358 TEUR. Die Erlössteigerung ergab sich im wesentlichen aus dem Bereich der Einleitungsgebühren (+1.187 TEUR) und den Erlösen für die Abwassereinleitungen umliegender Gemeinden (+385 TEUR). Der Straßenentwässerungsanteil der Stadt bewegte sich etwas unter Vorjahresniveau.

Umsatzerlöse (TEUR) 1998 1999 2000 2001 2002 Veränd. Vorjahr Einleitungsgebühren 59.100 66.853 72.819 73.165 74.352 1.187 Straßenentwässerungsanteil 12.115 12.654 12.603 12.678 12.500 -178 Starkverschmutzergebühren 851 908 1.542 1.622 1.745 123 Gebühren von umliegenden Gemeinden 1.468 1.326 1.583 1.803 2.188 385 sonstige Gebühren und Entgelte 512 616 559 542 573 31

Gesamt 74.046 82.357 89.106 89.810 91.358 1.548

Die Entwicklung der veranlagten Frischwassermenge und veranlagten angeschlossenen Grundflächen

(rechnerisch ermittelte Werte) stellen sich wie folgt dar:

Einheit 1998 1999 2000 2001 2002 Veränd. Vorjahr Veranlagte Frischwassermenge Tsd. m? 31.100 30.625 30.210 30.533 30.851 318 Schmutz-/Abwassergebühr . EUR/m®? 1,89 2,15 1,92 1,92 1,92 - Summe Abwasser- /Schmutzwassergebühr TEUR 58.834 65.765 57.924 58.624 59.234 610

Veranlagte Grundflächen Tsd. m? - - 28.678 28.292 28.680 388 Niederschlagswassergebühr EUR/m? - - 0,49 0,49 0,49 - Summe Niederschlagswassergebühr TEUR - - 193.930 13.863 14.053 190

sonstige Einleitungsgebühren TEUR 266 1.088 965 678 1.065 387

Summe Einleitungsgebühren TEUR 59.100 66.853 72.819 73.165 74.352 1.187

Nach einem Rückgang 1998 bis 2000 haben sich die zur Berechnung der Abwassergebühren herangezogenen Frischwasserverbräuche im zweiten Jahr in Folge erhöht. Hinsichtlich der Niederschlagswassergebühr erhöhten sich die angeschlossenen Grundflächen. Neu- und Nachveranlagungen konnten Flächenabgänge mehr als ausgleichen. Die sonstigen Einleitungsgebühren erhöhten sich aufgrund vvon Nachberechnungen von Einleitungen aus Vorjahren.

Stand: 02.06.2003 Ausdruck: 02.06.2003

Seite 6 von 20.

b. Vergleich zum Wirtschaftsplan 2002

Gegenüber dem Wirtschaftsplan 2002 zeigt sich eine Überschreitung der Umsätze in Höhe von 3.008

TEUR. Die veranlagten Abrechnungsmengen lagen in 2002 in den wichtigen Umsatzbereichen über Plan: «e Schmutzwassereinleitung: +1.5 Mio. EUR bei +0,8 Mio. m? veranlagte Frischwassermenge « Niederschlagswassereinleitung: +1,0 Mio. EUR bei +1,9 Mio. m? veranlagte Flächen ®e Starkverschmutzerzuschlag: +0,7 Mio. EUR ® Gebühren umliegender Gemeinden: +0,8 Mio. EUR.

Lediglich der Strassenentwässerungsanteil liegt deutlich unter dem Planansatz (-1.305 Mio. EUR).

4. Ertragslage

Der Stadtentwässerungsbetrieb erzielte im Berichtsjahr 2002:

• Erlöse und Erträge in Höhe von 107.238 TEUR

• Aufwendungen in Höhe von 105.020 TEUR

• ein Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit in Höhe von 2.218 TEUR

Das Ergebnis liegt damit um 2.445 TEUR über dem Ansatz des Wirtschaftsplanes (Plan 2002: Verlust 227 TEUR).

- Die über Plan erwirtschafteten Gebührenerlöse wurden nicht durch höhere Aufwendungen aufgezehrt son-

dern führten im wesentlichen zu einer entsprechenden Verbesserung des Jahresergebnisses.

Für den Ausgleich von vorfinanzierte Zinszahlungen für Anlagevermögen des StEB gegenüber der Stadt ergaben sich außerordentliche Aufwendungen in Höhe von 10.201 TEUR. Damit errechnete sich für 2002 insgesamt ein Jahresverlust in Höhe von 7.997 TEUR. Der Verlust liegt um 6.789 TEUR unter dem Ansatz des Wirtschaftsplanes (Plan 2002: Verlust 1.208 TEUR).

Eine Entwicklung der Aufwendungen und Erträge 1998 bis 2002 und eine Gegenüberstellung der Erfolgsrechnung 2002 mit Wirtschaftsplan 2002 ist als Anlage beigefügt.

a. Betriebliche Erlöse und Erträge

Die betrieblichen Erlöse und Erträge liegen mit 107.238 TEUR um 2.058 TEUR über den Werten des

Vorjahres wegen:

• höheren Umsatzerlösen (+1.548 TEUR)

• höheren sonstigen betrieblichen Erträgen (+950 EUR) wegen der Nachberechnung von Mieten aus

2001 für die Laborgebäude an das Chemische Untersuchungsamt (UA)

• gleichzeitig verringerten sich die aktivierten Eigenleistungen (-440 TEUR) wegen geringerer Bauaktivi-

täten.

b. Personalaufwand

Der Personalaufwand in Höhe von 15.679 TEUR liegt um 509 TEUR unter dem Wert des Vorjahres. Der deutlich geringere Bedarf an Zuführung zu personalbezogenen Rückstellungen (-935 TEUR) im Vergleich zu den Rückstellungebildungen im Vorjahr konnte die allgemeinen Steigerungen der Personalaufwendungen (+426 TEUR) auffangen und führte insgesamt zu einer Verringerung der Aufwandsposition im Berichtsjahr.

Der Anteil der Sozialen Abgaben und der Aufwendungen für Altersversorgung einschließlich Zuführung zu

den Pensionsrückstellungen verringerte sich aus diesem Grund gegenüber dem Vorjahr um 413 TEUR.

Stand: 02.06.2003 Ausdruck: 02.06.2003

c. _Sachaufwand/sonstiger betrieblicher Aufwand

Die Aufwendungen für Material- und Instandhaltung in Höhe von 16.458 TEUR, einschließlich Entsorgungsaufwendungen und bezogener Leistungen lagen insgesamt um 2.641 TEUR .über den Vorjahreswerten.

Die Aufwandssteigerung setzt sich zusammen aus:

• Preissteigerungen bei Strombezug (+ 365 TEUR)

• _ höhere Material- und Ersatzteilverbräuchen (+205 TEUR)

• höheren Aufwendungen für bezogene Leistungen (+2.064 TEUR)

Diese sind im wesentlichen auf Rückstellungen für anstehende größere Sanierungsarbeiten in 2003 und folgenden Jahren in den Klärwerken (1.247 TEUR) und in der Abwasserableitung (763 TEUR) zurückzuführen. Ohne Berücksichtigung der Rückstellungen liegt der Aufwand etwa auf Vorjahresniveau und deutlich unter den Planwerten. Durch eine entsprechende Verfügbarkeit der thermischen Schlammtrocknung lagen die Aufwendungen für die Entsorgung von Betriebs- und Sondermüll um 129 TEUR unter dem Vorjahreswert.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beliefen sich auf 16.109 TEUR und liegen um 145 TEUR über dem Vorjahreswert.

Seit 2001 berechnet der StEB eine kostendeckende Miete für die Überlassung der Laborgebäude an das Chemische Untersuchungsamt UA (enthalten in der Position „sonstige Erträge“). Zusammen mit den UA- Leistungsentgelten wurden die anteiligen Mieten für die Laborgebäude in Höhe von 4.310 TEUR (2001: 3.528 TEUR) unter dieser Aufwandsposition wieder an StEB zurückbelastet („durchlaufender Posten“). Ohne Berücksichtigung dieses erfolgsneutralen Postens liegen die „sonstigen betrieblichen Aufwendungen“ um 637 TEUR unter dem Vorjahreswert.

Die "sonstigen betrieblichen Aufwendungen" wurden durch folgende Einzelposten geprägt:

• die Kostenanteile und Verwaltungskostenumlage der Stadtverwaltung (2.223 TEUR) erhöhten sich um

130 TEUR die (Betriebs-) Kostenumlage des Chemischen Untersuchungsamtes (3.087 TEUR) erhöhte sich um 194 TEUR die Aufwendungen für Abwasserabgabe (2.365 TEUR) verringerten sich gegenüber dem mit Nachberechnungen belasteten Jahr 2001 um 1.022 TEUR. Derzeit werden die letzten Maßnahmen abgewickelt, die eine Verrechnung der Investitionsausgaben mit der Abwasserabgabe durch Herabsetzung der erklärten Grenzwerte vorsehen. Ein endgültiger Bescheid über die Verrechnung der Abwasserabgabe erfolgt voraussichtlich in 2005 nach Abschluss der Baumaßnahmen. Mit dem Aufwandsposten werden entsprechende Rückstellungen für die Risikovorsorge gebildet. Abbruchkosten für Anlagen (1.235 TEUR) verringern sich gegenüber dem Vorjahr um 269 TEUR. Es handeit sich im wesentlichen um Abbruchmaßnahmen von nicht mehr benötigten Anlagen im Klärwerk 1 (Baufeldfreimachung). Die Abbruchkosten sind in den Objektplänen der Baumaßnahmen berücksichtigt. Wegen der handelsrechtlichen Vorschriften sind diese Aufwendungen in der Erfolgsrechnung zu berücksichtigen und nicht als Teil der Anlagen zu aktivieren.

d. Abschreibungen

Die erheblichen Investitionen zur Erfüllung der wasserrechtlichen Auflagen in den vergangenen ‚Jahren sowie die Anpassung von Restnutzungsdauern von maschinentechnischen Anlagen führten weiterhin zu einer Erhöhung der Abschreibungen gegenüber Vorjahr um 771 TEUR auf 32.098 TEUR.

Stand: 02.06.2003 Ausdruck: 02.06.2003

e._Zinsergebnis

Die Zinserträge in Höhe von insgesamt 419 TEUR wurden insbesondere durch die kurzfristige Geldanlage der Erlöse aus den US-Cross-Border Leasing-Transaktionen erwirtschaftet.

Der Zinsaufwand in Höhe von 25.095 TEUR verringerte sich gegenüber 2001 um 1.080 TEUR durch die zinsgünstige Umschuldung der Trägerdarlehen. Die aktivierungsfähigen Bauzeitzinsen lagen dabei um 205 TEUR unter den Vorjahreswerten.

Zinsaufwand und Abschreibungen schlagen sich in der Erfolgsrechnung 2002 mit einem Anteil von 55% des Gesamtaufwandes nieder.

Einen Überblick über die Entwicklung der Erträge und Aufwendungen ab 1996 geben nachfolgende Grafiken:

Umsätze Eigenleistungen/Sonstige Erträge

100.000 100.000 ‚90.000 90.000 80.000 80.000

8 70.000 & 70.000 = 60.000 2 60.000 & 50.000 & 50.000 : "40.000 w 40.000 30.000 30.000

20.000 20.000 |

19% 1997 1998 199 2000 2001 2002 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002

Personalaufwand

35.000

30.000 25.00.

000.1’RUE

20.000 +

15.000

10.000

5.000

1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 000.1*RUE Sachaufwand/sonst. Aufwand

1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002

Abschreibungen

35.000

30.000

25.000 +

000.1*RUE

20.000

15.000 4

10.000 4

5.000 4

1995 1997 1988 1999 2000 2001 2002

19% 1997 1998 1999 2000 2001 2002 000.1*RUE Zinsergebnis

Stand: 02.06.2003 Ausdruck: 02.06.2003

Lagebericht | Stadtentwässerungsbetrieb Nürnberg

zum 31.12.2002.

f._ Außerordentliche Aufwendungen

Aufgrund der Bemerkungen und Hinweise des Bayerischen Kommunalen Prüfungsverbandes (BKPV), im Rahmen der überörtlichen Prüfung, waren die Betriebsabrechnungen und Gebührennachkalkulationen des StEB zu überprüfen.

Aus der Übertragung des Anlagevermäögens im Zuge der Gründung des Eigenbetriebes steht der Stadt ein

‚ Ausgleich für vorfinanzierte Zinszahlungen für Anlagevermögen zu, das bis 31.12.1984 beschafft und aktiviert wurde. Die kapitalisierte Zinsdifferenz in Höhe von 10.201 TEUR wurde von der Stadt an StEB berechnet und in der Position „außerordentliche Aufwendungen“ ausgewiesen.

Die Zinskosten für das betreffende Antagevermögen wurden in der Gebührenkalkulation des Regiebetriebes Stadtentwässerung bis 31.12.1995 nach der sogenannten "Halbwertmethode" kalkuliert. Die Stadt hat als Träger des Regiebetriebes bezogen auf das Anlagevermögen, das bis 31.12.1984 beschafft wurde,

• Zinsunterdeckungen tragen müssen, da die tatsächlichen Zinszahlungen (=Zinsaufwendungen) in der ers-

ten Hälfte der Nutzungsdauer des Vermögensgegenstandes höher sind, als die in der Betriebsabrechnung angesetzten Kosten nach der Halbwertmethode.

Der Eigenbetrieb StEB hat seit der Gründung lediglich den tatsächlichen Zinsaufwand vermindert um etwaige Zinserträge aus Geldanlagen (=Zinsergebnis) in der Betriebsabrechnung zum Ansatz gebracht. Faktisch wurde damit das Konzept der Restbuchwertverzinsung angewendet: Das Zinsergebnis repräsentiert gerade den Zinsbedarf für das im Betrieb tatsächlich gebundene Vermögen (zu Restbuchwerten) abzüglich Abzugskapital (z.B. Zuschüsse und Beiträge, Gewinne aus Kostenüberdeckungen). Aufgrund der konkreten Finanzierungssituation ergab sich für StEB kein Bedarf, kalkulatorische Zinsen in anderer Weise anzusetzen.

Um die fehlenden Zinskosten aus der Gebührenkalkulationen des Regiebetriebs gegenüber der Stadt auszugleichen, wurde der Zinsunterschied für jedes Jahr der Restnutzungsdauer der betreffenden Vermögensgegenstände des Anlagevermögens berechnet und abgezinst (kapitalisiert). Die so berechnete kapitalisierte Zinsdifferenz in Höhe von 10.201 TEUR wurde dem StEB von der Stadt nachberechnet.

g. Gewinnverwendung/Verlustausgleich

Der Jahresverlust 2002 beträgt 7.996.806,92 EUR. Es wird vorgeschlagen, den Jahresverlust 2002 wie folgt auszugleichen:

Auflösung Allgemeine Rücklage 7.397.928,25 EUR Verrechnung mit Gewinnvortrag 598.878,67 EUR Summe 7.996.806,92 EUR

Stand: 02.06.2003 Ausdruck: 02.06.2003

• zum 31.12.2002

B. Entwicklung des Eigenkapitals und der Rückstellungen

1. Eigenkapital

Entwicklung des Eigenkapitals 31.12.2001 Zuführung Ergebnis- Auflösung 31.12.2002 (Angaben in TEUR) verwendung/ Ausschüttung

Stammkapital 0 0 1) 0 0 Allgemeine Rücklagen: j

• Gewinnrücklagen aus US-Leasing 20.538 0 18.387 0 38.925

• sonstige Gewinnrücklagen 16.104 0 -8.706 ‚vo 7.398

Sonderrücklagen 33.024 0 0 -2.729 30.295 Ergebnisvorträge 4.923 0 2.162 0 7.085 Jahresergebnis 20.549 -7.997 -20.549 0 -7.997

Gesamt Eigenkapital 95.138 "7.997 -8.706 -2.729 75.706

Erläuterungen zum Eigenkapital:

Das Stammkapital beträgt gemäß $ 1 (3) der Beiriebssatzung für den Stadtentwässerungsbetrieb Nürnberg -0- EUR (Null Euro).

Allgemeine Rücklagen Die "Gewinnrücklagen aus US-Leasing" betreffen die Erlöse aus Verträgen für grenzüberschreitende Leasing-Transaktionen (US-Cross-Border Leasing). In die Leasinggeschäfte wurden die Klärwerke | und Hl sowie das Kanalnetz einschließlich der zugehörigen Sonderbauwerke eingebracht. Die aus diesen Transaktionen erwirtschafteten Barwertvorteile betrugen insgesamt 38.925.076,07 EUR.

Die "sonstigen Gewinnrücklagen" betreffen die zum Jahresabschluss 2000 beschlossene Zuweisung eines Betrages in Höhe des "kameralen Verlustvortrages" aus den Jahren 1994 und 1995 in Höhe von 16.104.096,41 EUR aus den bis dahin erwirtschafteten Gewinnvorträgen. Die Gewinnrücklagen verminderten sich um die zum Jahresabschluss 2001 beschlossene Ausschüttung eines Teilbetrages in Höhe von 8.706.168,16 EUR (kameraler Verlustvortrag aus 1994 zuzüglich Zinsen). Es wird vorgeschlagen, den Restbetrag dieser Allgemeinen Rücklage zur Verrechnung des Verlustes aus 2002 heranzuziehen.

Die zweckgebundenen Sonderrücklagen enthalten Staatszuschüsse sowie kapitalisierte Wertvorteile aus

zinsgünstigen Darlehen. Diese Rücklagen wurden im Berichtsjahr anteilig entsprechend der Nutzungsdauer der damit finanzierten Anlagen aufgelöst.

Die Ergebnisvorträge des Eigenbetriebs belaufen sich auf 7.084.918,20 EUR, und stehen für den Ausgleich von Verlusten zur Verfügung.

Der Jahresverlust 2002 beläuft sich auf 7.996.806,92 EUR. Es wird vorgeschlagen, den Verlust wie folgt auszugleichen: e Auflösung der Allgemeinen Rücklage in Höhe der verbliebenen "sonstigen Gewinnrücklage" von 7.397.928,25 EUR e Verrechnung des restlichen Verlustbetrages in Höhe von 598.878,67 EUR mit den Ergebnisvorträgen aus Vorjahren.

Der Gesamtbetrag der Ergebnisvorträge beläuft sich dann noch auf 6.486.039,53 EUR.

Stand: 02.06.2003 Ausdruck: 02.06.2003

2. Rückstellungen

Entwicklung der Rückstellungen 31.12.2001 Inanspruch- Auflösung Zuführung 31.12.2002 (Angaben in TEUR)

nahme

Pensionen 12.521 -655 482 12.348 Abwasserabgabe 4.440 -4.440 2.300 2.300 Instandhaltung 632 -538 -94 2.010 2.010 Rückzahlungen aus Gebühren 1.140 -10 270 1.400 Abbruchkosten 77 -51 800 800 Beamtenbeihilfen 289 -246 579 622 Urlaubsguthaben 484 484 531 531 Altersteilzeit 233 -74 336 495 Gleitzeit-, Überstundenguthaben 385 -385 417 417 fehlende Kosten 115 -113 -2 219 219 Jahresabschlusskosten 44 -29 -15 91 91

Gesamt Rückstellungen 20.360 -7.025 -137 8.035 21.233

Die Risikovorsorge im Bereich der Rückstellungen wurde um 873 TEUR auf 21.233 TEUR erhöht. Die Erläuterung zur Entwicklung der Rückstellungen sind im Anhang zum Jahresabschluss dargestellt.

Entwicklung des Eigenkapitals

100.000 — Gew innrücklagen | Ergebnisse/ f i 90.000 Ergebnisvorträge } 80.000 I

70.000

60.000 5 2 50.000

r 40.000

30.000

20.000 Sonderrücklagen

10.000

0 1996 1997 1998 1999 2000 2007 2002

Entwicklung der Rückstellungen

100.000 }

90.000 :

80.000

70.000

60.000 x 2 50.000 r 40.000 - Sonstige 30.000 Rückstellungen

1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002

Stand: 02.06.2003 Ausdruck: 02.06.2003

C. Personalangaben

1. Personalstand

Zum 31.12.2002 beschäftigte der Stadtentwässerungsbetrieb 298 Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter sowie 7 Auszubildende.

Anzahl der Beschäftigten zum 31.12.

Personenbezogen ” Arbeitszeitbezogen ? 2001 Zugänge Abgänge 2002 2002 Stellenplan

Arbeiter 155 14 -13 156 157,81 156,00 Angestellte 117 15 -12 120 114,90 119,97

Beamte 22 0 22 22,21 24,00 Gesamt 294 29 -25 298 294,92 299,97

Auszubildende 11 4 7 7,00 15,00

1. Arbeitnehmer ohne Werkleiter und ohne Beschäftigte in der Freistellungsphase der Altersteilzeit. 2) Arbeitnehmer nach Beschäftigungsumfang einschließlich techn. und kaufm. Werkleiter und einschließlich Beschäftigte in der Freistellungsphase der Altersteilzeit.

Beschäftigtengruppen Beschäftigte nach Funktionsbereichen

Beamte Grundstücks tm Bereich, 22.2 (6%) entw ässerung 215%) ng " 20,5 (7%) " 8,15. (3%)

Abw asserableitung 85.6 (29%)

Angestellte Arbeiter 114,9 (39%) 157,8 (53%) Ab asserreinigung 159.2 (54%)

Gesamt Beschäftigte: 294,9 . Gesamt Beschäftigte: 294.9 {ganztagsbasis) (ganztagsbasis)

Die tatsächliche Stellenbesetzung lag im Berichtsjahr bis auf den Bereich Arbeiter unter den Werten des Stellenplanes. Zur Bearbeitung spezifischer Aufgabenstellungen wurden (zeitlich befristete) Einstellungen vorgenommen und führten zu einer entsprechenden Erhöhung der Beschäftigtenzahlen. Bei Stellenwiederbesetzungen erfolgt die Prüfung der Notwendigkeit in jedem Einzeffall.

Die Entwicklung der Beschäftigtenzahlen seit Gründung des Eigenbetriebes ergab sich wie folgt:

Anzahlder “ zum 31.12, (.

180 y-

Stand: 02.06.2003 Ausdruck: 02.06.2003

Angest. ! Beate w Arbeiter

2. Personalaufwand

Personalaufwand 1998 1999 2000 2001 2002 Veränderung

(Angaben in TEUR) zum Vorjahr

Löhne 4.830 4.850 4.877 4.992 5.088 96 Gehälter 4.266 4.425 4.410 4.452 4.604 152 Beamtenbezüge 1.163 1.133 1.083 1.022 1.010 -12

Veränderung Rückstellungen 7 81 106 701 412 -289 Soziale Abgaben 1.869 1.871 1.886 1.926 2.004 78 Altersversorgung 2.027 2.789 2.371 2.554 1.982 -572 Beiträge Zusatzversorgung 292 304 360 395 442 47 Unterstützung 48 67 62 58 44 -14 sonstiger Sozialaufwand 82 84 87 88 93 5

Summe Personalaufwand 14.584 15.604 15.242 16.188 15.679 -509

Weiterbildungsaufwand 74 107 94 137 125 -12

Durch die Verjüngung des Personalkörpers blieben die Aufwendungen für das aktive Personal im wesentlichen unverändert. Der Aufwand für Altersversorgung verringerte sich deutlich wegen einer Verringerung des Ansatzes für die Pensionsrückstellungen.

Die Lohn- und Gehaltsempfänger des StEB erwerben regelmäßig Ansprüche an eine zusätzliche betriebliche Altersversorgung ("Zusatzversorgung"). Grundlage und Ausgestaltung der Zusatzversorgung richten sich nach den Regelungen des Bundesangestelltentarifs (BAT) und der Satzung der Zusatzversorgungskasse. Die Stadt Nürnberg ist Mitglied in der Zusatzversorgungskasse der Bayerischen Gemeinden mit Sitz in München. Der Umlagensatz für die Zusatzversorgungskasse beträgt 5,15% seit 1.1.2002 (Vorjahr 4,75%). Im Berichtsjahr leistete der StEB Beiträge in die Versorgungskasse in Höhe von 442 TEUR für eine Lohn- und Gehaltssumme von 9.692 TEUR.

3. Personalqualifikation

Die Lehrwerkstatt des Stadtentwässerungsbetriebes bildet zukünftig das Berufsbild der "Fachkraft für Umwelttechnik" aus (ehemals „Ver- und Entsorger“) und sichert damit den qualifizierten Nachwuchs zur Bedienung unserer hochwertigen und komplexen Anlagen. Außerdem leistet der Stadtentwässerungsbetrieb damit einen Beitrag zur Sicherstellung des Lehrstellenangebotes in Nürnberg. Wegen der Neuausrichtung des Berufsbildes wurde erneut auf die Einstellung eines ersten Lehrjahrganges verzichtet.

Die bedarfsgerechte Fortbildung der Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter wird auf internen, stadtinternen und externen Schulungen sichergestellt. Die ständige Weiterbildung des Personals ist die Voraussetzung um den steigenden Anforderungen einer effizienten Abwasserbeseitigung, eines bürgernahen Vollzuges der einschlägigen Satzungen und ein zeitgemäßes Management des Betriebs gerecht zu werden. Ein Qualifizierungskonzept differenziert nach Beschäftigtengruppen wurde erarbeitet und bietet damit einen Orientierungsrahmen für die Weiterbildungsmaßnahmen. Die durchschnittlichen Schulungstage pro Mitarbeiter betrugen 3,4 Tage (Vorjahr: 3,2 Tage).

Im Rahmen der Einführung des Qualitäts- und Umweltmanagements wurden laufend Belehrungen, Einweisungen und Prozessschulungen durchgeführt.

Stand: 02.06.2003 Ausdruck: 02.06.2003

Lagebericht . Stadtentwässerungsbetrieb Nürnberg

D. Änderungen im Bestand der Grundstücke und grundstücksgleichen

Rechte

Grundstücke: Im Berichtsjahr ergaben sich keine Änderungen im Bestand der Grundstücke.

Grunddienstbarkeiten: Es wurden zwölf unentgeltliche Dienstbarkeiten eingetragen. Es wurde eine entschädigungspflichtige Dienstbarkeiten eingetragen. Es wurde eine Löschung von nicht mehr benötigten Dienstbarkeiten vorgenommen.

E. Änderungen im Bestand wichtiger Anlagen, Anlagen im Bau und ge-

plante Vorhaben

1. Abgeschlossene Maßnahmen in 2002 (Umbuchungen aus Anlagen im Bau)

Die Situation des Stadtentwässerungsbetriebes war auch in 2002 geprägt durch die Abwicklung von größeren Investitionsmaßnahmen zur Erfüllung der gesetzlichen Anforderungen hinsichtlich:

Prävention der Gewässer vor Überlauf von ungeklärtem Schmutzwasser Hydraulische und bauliche Sanierung des Kanalnetzes . Verbesserung der Reinigungsleistung der Kläranlagen Erhöhung der Verfahrenssicherheit

Folgende Anlagen und Maßnahmen wurden in 2002 abgeschlossen:

Maßnahmen j Herstell-

• j " kosten

(TEUR)

Südwestlicher Hauptsammler 2 Los 13 7.829 Verbindungskanal Lobsinger Straße 2.336 Nachrüstung Regenüberlaufstauraumkanal Erlenstegenstraße 1.722 Kanalumlegung Bayernstraße (Fischbachumlaufgraben) 510 Erschließungskanalisation Steinhauser Weg Los 1 399 Kanalauswechslung Heugässchen j 184 Schachtauswechslung Hübnersplatz j 106 div. Maßnahmen im Einzelwert < 0,1 Mio. EUR und Nachaktivierungen 4.285

Summe Abwasserableitung 17.371

Klärwerk 1: Automatisierung des Schlammabzuges Vorklärung 216 Umbau Laborgebäude 2 BA 3, Teil 2 . 1.304 Klärwerk 1: Hochlastbelebungsanlage - Nachaktivierung 4.749 Klärwerk 1: Schwachlastbiologie - Nachaktivierung 1.268 Klärwerk 1: Umbau Ablaufkanal (Mengenmessung) 261 Klärwerk 2: Nachklärbecken 3 3.666 Klärwerk 1: Schwimmschlammabzugseinrichtungen Nachklärbecken 125 Klärwerk 2: Migration Prozessleittechnik 835 div. Maßnahmen im Einzelwert < 0,1 Mio. EUR und Nachaktivierungen 1.693 Summe Abwasserreinigung . j 13.717

Gesamt abgeschlossene Maßnahmen 31.088

Stand: 02.06.2003 - Ausdruck: 02.06.2003

2. Investitionsausgaben und Anlagen im Bau

Insgesamt nahmen die Bauaktivitäten deutlich ab, da die wesentlichen Maßnahmen aus wasserrechtlichen - Anforderungen inzwischen umgesetzt wurden.

Der Schwerpunkt der Investitionstätigkeiten sowohl in der Abwasserableitung als auch iin der Abwasserreinigung verlagert sich sukzessive auf Sanierungs- und Ersatzbaumafßnahmen.

Die Entwicklung Ausgaben für Investitionsprojekte (Zugänge Anlagen im Bau - ohne aktivierte Eigenleis-

tungen und Bauzeitzinsen) sowie des Bestandes der Anlagen im Bau seit 1996 verdeutlichen die Konsolidierung der Investitionstätigkeit:

Investitionsausgaben Anlagen im Bau zum 31.12.

1996 43.654 24.128 67.782 47.613 27.985 75.598

1997 29.256 14.568 43.824 41.376 19.415 60.791

1998 22.171 16.901 39.072 23.673 24.257 47.930 1999 20.141 20.503 40.644 15.184 9.228 24.412 2000 19.483 23.911 43.394 19.093 1.784 20.877 2001 13.483 10.675 24.158 15.109 3.907 19.016 2002 8.539 14.149 22.688 8.124 5.240 13.364

(in TEUR)

u Investitionsausgaben 1996 - 2002 Anlagen im Bau 1996 - 2002 {per 31.12.)

0.000

70.000

60.000 +

RUET

1997 1999 RUET Jahr Abwasser- Abwasser- Summe Abwasser- Abwasser- Summe ableitung reinigung ableitung reinigung

Stand: 02.06.2003 Ausdruck: 02.06.2003

3. Geplante Vorhaben Die Planung der Investitionsausgaben bis 2006 bestätigt die Tendenz gleichbleibendem Volumen für die Abwasserableitung und rückläufigen Werten für die Abwasserreinigung:

Investitionsausgabenplanung 2003 - 2006

35.000

30.000 +

20.000 + RUET 15.000 +

10.000 +

5.000

Plan 2003 Plan 2004 Plan 2005 Plan 2006

jo Abw asserableitung B Abw asserreinigung

Im Einzelnen sind folgende wesentliche Vorhaben in Planung:

Maßnahmen und geplante Gesamtkosten

Abwasserableitung Mio. Abwasserreinigung Mio. EUR EUR

Gebietssanierung Altenfurt/Moorenbrunn 36,1 Schlammtrocknungsanlage Ersatzinvestition 15,0 Gebietssanierung Gartenstadt - 20,5 Klärwerk 1 — 5. Nachklärbecken 8,9 Südostsarnmier (weitere Baulose) 15,4 Klärwerk 1 - Sanierung Nachklärbecken 1-3 6,0 Vorflutkanal Ölser Straße 4,6 Erweiterung Verwaltungs- und Betriebsgebäude 2,3 Kanalisation Boxdorf-Großgründlach 2,8 Migration Prozessleittechnik Foigeleistung 2,0 Regenrückhaltebecken Hammer 2,5 Energiekonzept - Energiedatensystem 1,6 Kanalisation Baugebiet Eichenlöhlein 2,5 Klärschlammdesintegration 1,5 Sanierung Gewerbegebiet Hafen-West 2,0 Klärwerk 1 Kollektorbeleuchtung 1,2 Regenüberlaufbecken Herpersdorf 1,8 Kläranlage Brunn Ausbau 0,8 Kanalisation Baugebiet Moorenbrunnfeld 1,8 Kanalsanierung Komburg 1,7 Kanalisation Kleingründlach 1,4 Erweiterung Kanalisation Hafengebiet 1,3 Regenüberlaufbecken Marthweg 1,3 Kanalisation Gerhard-Hauptmann-Straße 1,2 Kanalsanierung Ahornstraße/Jägerstraße 1,2 Kanalisation Baugebiet Herpersdorf-Süd 1,0 Kanalsanierung Pfälzer-Wald-Straße 1,0 Kanalsanierung Holzheim 0,8 Kanalsanierung Gleißbühlstraße 07 Regenüberlaufstauraumkanal Volkacher Str. 0,6 Umbau und Erweiterung Kanalbetriebshof 0,5 Kanalauswechslung "Am Waldrand” 0,4 Kanalsanierung Brückenstraße 0,4 Regenüberlaufbecken Almoshof 0,3

Stand: 02.06.2003 Ausdruck: 02.06.2003

F. Forschung und Entwicklung

Im Berichtszeitraum führte der Stadtentwässerungsbetrieb Nürnberg keine Forschungs- und Entwicklungsaktivitäten durch.

G. Risikobetrachtung

1. Marktrisiken

Der Stadtentwässerungsbetrieb erfüllt die kommunale Pflichtaufgabe der Abwasserentsorgung für die Stadt Nürnberg im Rahmen der Daseinsvorsorge. Die einschlägigen Satzungen im Ortsrecht der Stadt Nürnberg legen den Anschluss- und Benutzungszwang hinsichtlich der öffentlichen Entwässerungsanlage (Klärwerke und Kanalnetz) für die im Stadtgebiet gelegenen Grundstücke fest.

Für die Möglichkeit des Anschlusses an die Entwässerungsanlagen werden Beiträge erhoben, Für die Benutzung der Öffentlichen Entwässerungsanlagen werden Abwassergebühren erhoben. Die Berechnung der Gebühren- und Beiträge erfolgt auf Basis des Bayerischen Kommunalen Abgabengesetzes (KAG) nach dem Kostendeckungsprinzip.

Aufgrund dieser Rahmenbedingungen bestehen für den Stadtentwässerungsbetrieb derzeit keine unmittelbaren wirtschaftlichen Risiken. Ein Verzicht auf die Dienstleistung Abwasserentsorgung dem Grunde nach ist nicht vorstellbar. Entsprechend der Satzungsregelungen müssen anfallende Abwässer aus Hygieneund Umweltgründen in die öffentliche Abwasserbeseitigungsanlage eingeleitet werden. „Konkurrierende“ Anbieter für diese Dienstleistung sind nicht vorhanden. Etwa steigende Kosten (z.B. wegen Investitionsmaßnahmen zur Erfüllung der gesetzlichen Leistungsvorgaben) werden über entsprechende Gebührenanpassungen finanziert.

2. Betriebsrisiken

Für die Klärwerke 1 und 2 liegen neue Wasserrechtsbescheide vor, die eine Laufzeit bis zum Jahr 2018 haben. Die Zulassungen für die Anlagen im Kanalnetz sind erteilt und werden bei Fälligkeit neu beantragt.

Die Auflagen aus den Wasserrechtsbescheiden, insbesondere die Einhaltung der Grenzwerte des gereinigten Abwassers, wird laufend durch Eigen- und Fremdüberwachung kontrolliert. Im_Berichtszeitraum wurde kein Verstoß gegen die wasserrechtlichen Auflagen festgestellt.

Um die ständige Betriebsbereitschaft zu erhalten sind die Anlagen mit entsprechenden Redundanzen ausgelegt. Der StEB unterhält zu diesem Zweck außerdem eigene Werkstätten für die Wartung, Instandhaltung und Reparatur der Anlagen.

Der ständige Betrieb der Anlagen wird sichergestellt durch:

• Schichtdienst an 365 Tagen im Jahr im Bereich der Klärwerke

• Rufbereitschaft im Bereich des Kanalnetzes.

Der Stadtentwässerungsbetrieb hat ein integriertes Qualitäts- und Umweltmanagementsystem (QUMS) für alle Teilbereiche erarbeitet und eingeführt, dessen Zertifizierung für Juli 2003 vorgesehen ist.

Zweck des QUMS ist, die umfangreichen Leistungen des StEB transparent darzulegen. Abläufe und Schnittstellen waren zu definieren und zu dokumentieren, Informationsbedürfnisse wurden erfasst und Informationsflüsse festgelegt. Auch Verbesserungen zur Steigerung der Zuverlässigkeit und Effizienz der Prozesse wurden durchgeführt.

Stand: 02.06.2003 Ausdruck: 02.06.2003

Transparente Arbeitsabläufe führen zu einer Fehlerreduzierung und erhöhen damit die Prozess-Stabilität und Sicherheit. Festgelegte Informationswege und eine übersichtliche, schnell verfügbare Dokumentation reduzieren das Haftungsrisiko durch eine konsequente und nachweisliche Erfüllung der gültigen Auflagen und Vorschriften.

3. Risiken besonderer Vorgänge

US-Cross-Border-Leasing für die Anlagen der Abwasserreinigung und der Abwasserableitung

Die Stadt Nürnberg hat Verträge für grenzüberschreitende Leasing-Transaktionen (US-Cross-Border- Leasing) für Anlagen des StEB abgeschlossen. In die Leasinggeschäfte wurden die Klärwerke sowie das gesamte Kanalnetz einschließlich der zugehörigen Pumpwerke und Sonderbauwerken eingebracht. Die Anlagen wurden an einen US-Investor vermietet (Hauptmietvertrag) und gleichzeitig durch die Stadt wieder zurückgemietet (Untermietvertrag), so dass dem StEB das Nutzungsrecht ununterbrochen und ungeteilt zusteht. Die Abwicklung der Mietgeschäfte erfolgt über nur für diesen Zweck gegründete US-Trusts. Die Laufzeiten der Hauptmietverträge betragen bis zu 99 Jahre. Der Untermietverträge haben eine Laufzeit von bis zu 28 Jahren. Vor Ablauf der Untermietverträge besteht die Möglichkeit, die Rechte des jeweiligen US- Partners aus dem Hauptmietvertrag zu einem bei Vertragsabschluss vereinbarten Preis zu erwerben (Kaufoption). Bei Ausübung der Kaufoption endet die Transaktion.

Die Regierung von Mittelfranken als zuständige Rechtsaufsichtsbehörde hat die Transaktionen rechtsaufsichtlich genehmigt. Aufgrund der verbindlichen Auskünfte des Zentralfinanzamtes Nürnberg begründet SIEB mit diesen Geschäften keinen Betrieb gewerblicher Art. Es entstehen daraus keine Körperschafts-, Gewerbe- und Umsatzsteuerpflichten.

Der aus den Transaktionen erwirtschaftete Barwertvorteil betrug 38.925.076,07 EUR und wurde den Rücklagen des StEB zugewiesen.

Für StEB bestehen weiterhin unverändert die Eigentums- und Betriebsrisiken für die in das Geschäft eingebrachten Vermögensgegenstände.

Die Risiken für StEB und die Stadt Nürnberg sind aufgrund der vertraglichen Regelungen und der Auswahl der weiteren Vertragspartner (u.a. Bayerische Landesbank, Deutsche Bank) überschaubar. Die bestehenden Berichtspflichten aus den Verträgen werden durch StEB erfüllt.

Die Einlagen aus den US-Cross-Border Leasing-Transaktionen tragen jährlich durch Zinsersparnisse bzw. durch Zinserträge in Höhe von nahezu 2,0 Mio. EUR zu einer Entlastung der Zinsaufwendungen bei.

H. Voraussichtliche Entwicklung der Unternehmung

Wie in den Planungen der Vorjahre und für 2003 vorausgesehen waren die von 1.1.2000 bis 31.12.2002 geltenden Einleitungsgebühren in Höhe von 1,92 EUR/m? für Schmutzwasser und 0,49 EUR/m? für Niederschlagswasser nicht mehr kostendeckend und hätten ab’2003 und für die folgenden Jahre des Planungshorizontes dauerhaft zu Verlusten von jährlich über 4 Mio. EUR geführt.

Die erforderlichen kostendeckenden Gebühren berechneten sich aus den Kosten für Schmutzwasserbe-

handiung und Niederschlagswasserbehandlung, nach Abzug anderer Erlöse und unter Berücksichtigung der voraussichtlichen Kostenüberdeckung aus der Kalkulationsperiode 2000 bis 2002.

Um Planungssicherheit für den Gebührenzahler zu erreichen, wurde für die Gebührenkalkulation erneut ein Zeitraum von 3 Jahren (2008 bis einschließlich 2005) zugrundegelegt. Innerhalb dieses Zeitraumes bleiben die Gebühren unverändert und werden voraussichtlich unter Berücksichtigung der Kostenüberdeckung der vorangegangenen Kalkulationsperiode insgesamt die geplanten Kosten decken.

Stand: 02.06.2003 Ausdruck: 02.06.2003

Auf Grundlage dieser Berechnungen wurde durch den Stadtrat beschlossen, die Abwassereinleitungsgebühren ab dem 1.1.2003 wie folgt anzuheben:

a. Schmutzwassergebühr: von 1,92 EUR/m® um 0,07 EUR/m®? (3,7%) auf 1,99 EUR/m?

b. Niederschlagswassergebühr: von 0,49 EUR/m? um 0,02 EUR/m? (4,1%) auf 0,51 EUR/m?

Die Entwicklungen der Aufwendungen und Erlöse für den Zeitraum bis 2006 zeigen sich ausweislich des Wirtschaftsplanes 2003 wie folgt:

Erfolgsplan 2003-2006 2003 2004 2005 2006

(Angaben in Mio. EUR) Plan Vorschau Vorschau Vorschau

Summe Erträge/Erlöse 105,8 105,8 105,2 104,7

Summe Aufwendungen -107,4 -107,6 -106,5 -107,3

Jahresergebnis -1,6 -1,8 -1,3 -2,6

Die Aufwandssteigerungen zum Berichtsjahr lassen sich im wesentlichen auf gestiegene Instandhaltungsund Betriebskosten sowie höhere Zinsen zurückführen. Die Abschreibungen stabilisieren sich.

Die Planungen für die Jahre 2003 bis 2005 auf der Basis der beschlossenen Gebühren führen voraussichtlich weiterhin zu jährlichen Verlusten, die durch die bisher angesammelten Gewinnvorträge ausgeglichen werden können. Damit sind stabile Gebühren erneut für einen Zeitraum von 3 Jahren gewährleistet.

Aus heutiger Sicht wird das Wirtschaftsjahr 2003 entsprechend den Planungen abschließen.

Die Werkleitung des Stadtentwässerungsbetriebes legt hiermit den nach den Vorschriften des Handelsrechts und der Eigenbetriebsverordnung (EBV) erstellten Lagebericht vor und unterzeichnet diesen gemäß 825 (1) EBV.

Nürnberg, den 02.06.2003

.

Michael Webersinn Erster Werkleiter

Dr. Rainer-Werner Abendt Eris el Technischer Werkleiter Kaufmännischer Werkleiter

Stand: 02.06.2003 Ausdruck: 02.06.2003

ANLAGE

Entwicklung der Aufwendungen und Erträge 1998 bis 2002

. 1998 1999 2000 2001 2002 Abweichung 2002 ‚Abweichung

PLAN - IST Vergleich 2000 Abschluss | Abschluss | Abschluss f Abschluss Abschluss | zu Vorjahr Plan zu Plan

Alle Werte in EUR*1.000

1. Umsatzerlöse 74.046 82.358 89.106 89.810 91.358 +1.548 88.350 +3.008

2. andere aktivierte Eigenleistungen 3.032 2.778 2.595 2.405 1.965 440 2.350 -385

3. sonstige betriebliche Erträge 9.157 9.251 9.249 12.965 13.915 +950 13.140 +775 andere betriebliche Erträge 353 405 506 4.393 5.147 +754 4.730 +417 Auflösung von Rückstellungen 394 299 40 20 217 +197 {6} +217 Auflösung von Sonderrücklagen etc. 8.410 8.547 8.703 8.552 8.551 -1 8.410 +141

Summe 1-3 Erträge/Erlöse 86.235 94.387 100.950 105.180 107.238 +2.058 103.840 +3.398

4. Materialaufwand u. Instandhaltung -13.252 -12.334 -13.685 -13.817 -16.458 -2.641 -15.180 -1.278

5. Personalaufwand und Sozialabgaben -14.584 -15.603 -15.242 «16.188 -15.679 +509 -16.240 +561

6. Abschreibungen -27.712 -28.836 -30.741 -31.327 -32.098 -771 -31.800 -298

7. sonstige betriebliche Aufwendungen -7.009 -8.144 -8.029 -15.965 1 6.109 -144 -13.867 -2.242

andere betriebliche Aufwendungen -1.455 -1.816 -1.926 -3.192 -3.245 -53 -2.129 -1.116 Aufwendungen für städtische Dienste -5.115 -5.079 5.375 -8.883 -10.007 -1.124 -9.622 "385 Abwasserabgabe -792 -276 -3.387| 2.365 +1.022 -1.646 -719 Ablesegebühren EWAG -439 "457 -452 -503 492 +71 -470 -22

8. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 10 176 215 468 419 -49 100 +319

9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen -25.179 -26.734 -27.276 -26.175 -25.095 +1.080 -27.080 +1.985

Summe 4-9 Aufwendungen -87.726 -91.475 -94.758 -103.004 105.020 -2.016 -104.067 -953

10. Ergeb.d.gewöhn!. Geschäftstätigkeit -1.491 2.912 6.192 2.176 2.218 +42 -227 +2.445

11. Ausserordentl. Erträge/Aufwendungen 0 0 [e) 18.387 -10.201 -28.588 -966 9.2

12. sonstige Steuern -12 -12 -12 -i14 -14 +0 -15 +1

13. Jahresgewinn -1.503 2.900 6:180 20.549 -7.397 -28.546 -1.208 -6.789

Stand: 02.06.2003 Ausdruck: 02.06.2003